تشيلي تعتمد إطاراً متكاملاً لضرائب وتنظيمات العملات المشفرة

تصنيف العملات الرقمية والإشراف التنظيمي

اعتمدت تشيلي سياسة تنظيمية متقدمة عبر تصنيف العملات الرقمية رسمياً كـ"أصول غير ملموسة" ضمن إطارها المالي. يمنح هذا التصنيف وضوحاً قانونياً ويضع أساساً للإشراف الشامل على قطاع العملات الرقمية، ويشمل ذلك خدمات مثل حلول الحفظ، عمليات الوساطة، والخدمات المالية المرتبطة بالأصول الرقمية.

بدمج العملات الرقمية ضمن الهيكل التنظيمي المالي، تضمن تشيلي عمل مزودي الخدمات الرقمية ضمن معايير واضحة، ما يعزز حماية المستثمرين والمستخدمين ويشجع الابتكار في قطاع الأصول الرقمية. ويعني تصنيفها كأصول غير ملموسة أن التعامل معها قانونياً يكون مماثلاً للأصول غير المادية الأخرى مثل الملكية الفكرية والأدوات المالية، الأمر الذي يوفر إطاراً قانونياً موحداً لتداولها واستخدامها.

إطار الضرائب على معاملات العملات الرقمية

أسست تشيلي نظاماً ضريبياً متكاملاً للأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية، حيث يُعامل مختلف أنواع الدخل المرتبط بها كدخل عام خاضع للضريبة. يشمل ذلك عمليات شراء وبيع العملات الرقمية، ومبادلة الرموز، التعدين، ومكافآت التخزين (Staking).

يطبق النظام الضريبي على مستويين: تخضع الشركات العاملة في العملات الرقمية لمعدل ضريبة ثابت بواقع 27%، بينما يخضع الأفراد لمعدلات تصاعدية وفقاً لإجمالي دخلهم. يضمن هذا النظام مساهمة عادلة من الشركات والأفراد على أساس دخلهم المرتبط بالأصول الرقمية.

بالنسبة لعمليات تعدين العملات الرقمية، يُعتبر الدخل الناتج عن التعدين والمكافآت دخلاً خاضعاً للضريبة، وكذلك مكافآت التخزين الناتجة عن المشاركة في تأكيد الشبكة. أما مبادلة الرموز وأنشطة التداول فتُحتسب من خلال الأرباح أو الخسائر الرأسمالية، وتُضاف الأرباح إلى إجمالي دخل المكلف للفترة الضريبية ذات الصلة.

معالجة ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تعكس سياسة تشيلي في ضريبة القيمة المضافة (VAT) فهماً متقدماً للفرق بين الأصول الرقمية والخدمات المرتبطة بها. تُعفى العملات الرقمية نفسها من ضريبة القيمة المضافة، باعتبارها أدوات مالية أو أصولاً غير ملموسة وليست سلعاً أو خدمات تقليدية.

في المقابل، قد تخضع خدمات منصات تداول العملات الرقمية ورسوم الحفظ وغيرها من الرسوم للضريبة حسب طبيعتها. يضمن هذا الفصل بقاء تداول العملات الرقمية فعالاً ضريبياً، بينما تساهم الخدمات التجارية في النظام الضريبي بالشكل المناسب.

يساعد هذا النهج في منع الازدواج الضريبي ويضمن المساواة بين مزودي الخدمات في قطاع العملات الرقمية وبين مقدمي الخدمات المالية الآخرين في تشيلي.

السلطة التنظيمية والإدارة التشاركية

يتم إدارة تنظيم العملات الرقمية في تشيلي من خلال تعاون بين عدة جهات حكومية، حيث توفر كل منها خبرة متخصصة في جوانب مختلفة. تشرف لجنة السوق المالية (Comisión para el Mercado Financiero, CMF) على الخدمات المالية وسلوك السوق لضمان امتثال شركات العملات الرقمية للأنظمة المالية ومعايير حماية المستهلك.

تتولى مصلحة الضرائب الداخلية (Servicio de Impuestos Internos, SII) إدارة الامتثال الضريبي وجمع الضرائب المتعلقة بأنشطة العملات الرقمية، وتقدم الإرشادات حول الإفصاح والالتزامات الضريبية. تركز وحدة التحليل المالي (Unidad de Análisis Financiero, UAF) على مكافحة غسل الأموال (AML) وتمويل الإرهاب (CTF)، وتراقب معاملات العملات الرقمية لأنشطة مشبوهة.

يلعب البنك المركزي التشيلي دوراً أساسياً في رسم السياسات النقدية وتقييم الاستقرار المالي المرتبط بتبني العملات الرقمية. يضمن هذا التعاون تعدد الجهات التنظيمية إشرافاً شاملاً دون ثغرات أو تداخلات، ويخلق بيئة تنظيمية قوية ومنسقة.

الريادة الإقليمية في تنظيم العملات الرقمية

يُعد إطار تنظيم العملات الرقمية في تشيلي من أكثر الأنظمة نضجاً وتطوراً في أمريكا اللاتينية، ويوفر نهجاً تنظيمياً واضحاً ومتوقعاً يمنح الشركات والمستثمرين اليقين ويشجع الأنشطة المشروعة ويحد من الممارسات غير القانونية.

ويظهر نضج الإطار التنظيمي في شموليته لمختلف أنشطة العملات الرقمية، وإرشاداته الضريبية الواضحة، وتنسيقه الفعال بين الجهات الرسمية. وقد أدى هذا الوضوح التنظيمي إلى جذب الشركات والمبتكرين في مجال العملات الرقمية، مع ضمان حماية المستهلكين وسلامة النظام المالي.

بفضل القواعد الواضحة، وفرت تشيلي بيئة تسمح لشركات العملات الرقمية بالعمل بثقة وتحديد الالتزامات والحقوق القانونية، ويعد هذا النموذج مرجعاً للدول الأخرى في المنطقة الساعية لتطوير أطرها التنظيمية، ويثبت أن التنظيم الفعال يتوافق مع الابتكار والنمو في الأصول الرقمية.

الأسئلة الشائعة

ما الذي ينص عليه إطار تشيلي الضريبي للعملات الرقمية تحديداً؟ وما مقدار الضريبة المفروضة على المستثمرين؟

تُلزم تشيلي المقيمين بالإفصاح عن دخل تداول العملات الرقمية كدخل شخصي خاضع لضريبة بنسبة 20%. كما تُفرض ضريبة بنسبة 20% على الأرباح الرأسمالية الناتجة عن الاستثمارات الرقمية. ويجب على جميع حاملي الأصول الرقمية الامتثال لمتطلبات الإفصاح أمام الهيئة الضريبية التشيلية.

ما تأثير الإطار التنظيمي الجديد للعملات الرقمية في تشيلي على المستثمرين ومنصات التداول؟

يعزز الإطار التنظيمي الجديد للقطاع الرقمي في تشيلي الشفافية ويضفي الشرعية ويقلل من مخاطر المعاملات، ما يجذب المزيد من المستثمرين ويزيد السيولة ويخلق بيئة تداول أكثر أماناً.

ما هي متطلبات الامتثال لتداول العملات الرقمية في تشيلي؟

يخضع تداول العملات الرقمية في تشيلي لقيود؛ إذ يُحظر على المؤسسات المالية التعامل مع منصات التداول، ولا يوجد تنظيم صريح حالياً، لكن الرقابة الحكومية تتزايد. ويجب على المتداولين الالتزام بالقيود والتنظيمات السارية.

ما هي الخصائص المميزة للسياسة التنظيمية للعملات الرقمية في تشيلي مقارنة بالدول الأخرى؟

تُركّز سياسة تشيلي الرقمية على الامتثال الضريبي والتصنيف القانوني بدلاً من القيود الصارمة، مما يشجع الابتكار، ويبقى الإطار التنظيمي في مرحلة التطوير ويركز على المعالجة الضريبية وليس التنظيمات المانعة، ما يجعله مختلفاً عن الأنظمة الأكثر تشدداً عالمياً.

كيف تصنف الحكومة التشيلية أنواع الأصول الرقمية لأغراض ضريبية؟

تصنف تشيلي الأصول الرقمية بناءً على طريقة الحصول: الشراء النقدي، أو عبر تبادل السلع أو الخدمات، أو وسائل أخرى. وتطبق طريقة التكلفة في الضرائب، ويحدد التعامل الضريبي وفقاً لطريقة وتوقيت الحصول على الأصل.

هل يجب على الأفراد حاملي العملات الرقمية في تشيلي الإفصاح عنها؟ وما هي العقوبات؟

نعم، يجب على المقيمين في تشيلي الإفصاح عن حيازة العملات الرقمية والدخل المرتبط بها أمام السلطات الضريبية، ويؤدي عدم الالتزام بذلك إلى فرض غرامات وعقوبات. ويتعين على جميع حاملي الأصول الرقمية الامتثال الكامل لالتزامات الإفصاح الضريبي.