ضرائب ولاية إنديانا: الدليل الكامل لمتطلبات التقديم، المعدلات، والخصومات

فهم التزاماتك الضريبية في ولاية إنديانا أمر ضروري سواء كنت مقيمًا، غير مقيم، أو شخص يعمل عبر حدود الولاية. تحتفظ إنديانا بقواعد ضريبية بسيطة نسبياً مقارنةً بالعديد من الولايات الأخرى، مع معدل ضريبة دخل ثابت ومجموعة من الخصومات والائتمانات المتاحة للمكلفين المؤهلين.

من يجب عليه تقديم إقرار ضريبي لولاية إنديانا

مطلوب منك تقديم إقرار ضريبي لدخل إنديانا إذا كنت مقيمًا يتلقى أي دخل خلال السنة الضريبية أو غير مقيم يكسب دخلًا من مصدر في إنديانا. يُحدد الإقامة بشكل واسع—تُعتبر مقيمًا إذا كنت تعيش في إنديانا بشكل دائم أو لأي جزء من السنة.

هناك استثناء مهم لسكان الولايات المجاورة: إذا كنت تعيش في كنتاكي، ميشيغان، أوهايو، بنسلفانيا، أو ويسكونسن وتكسب دخلًا في إنديانا، عادةً تدفع ضريبة الدخل على مستوى الولاية إلى ولايتك الأصلية فقط، وليس إلى إنديانا. تساعد هذه الترتيبات المتبادلة على منع الازدواج الضريبي للعمال عبر الحدود.

معدلات ضريبة ولاية إنديانا: فهم نظام الضريبة الثابتة

تستخدم إنديانا هيكل معدل ضريبة موحد بدلاً من شرائح تصاعدية. يدفع كل مكلف في إنديانا نفس معدل ضريبة الدخل البالغ 3.23%، بغض النظر عن مستوى دخله. ينطبق هذا المعدل الثابت على جميع الدخل العادي ويعد من السمات المميزة لنظام الضرائب في إنديانا.

بالإضافة إلى ضريبة الدخل، تفرض إنديانا ضريبة مبيعات بنسبة 7% على مستوى الولاية، على الرغم من أن السلطات المحلية قد تفرض ضرائب مبيعات إضافية. يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية بنفس معدل 3.23% مثل الدخل العادي.

خصومات ضريبة الدخل لتقليل عبء الضرائب في إنديانا

تقدم إنديانا عدة خصومات يمكن أن تقلل بشكل كبير من دخلك الخاضع للضريبة:

خصم المستأجر

إذا كنت تستأجر مسكنك الرئيسي في إنديانا، يمكنك خصم ما يصل إلى 3000 دولار من مدفوعات الإيجار السنوية. هناك قيود مهمة تنطبق: ينطبق الخصم فقط على مسكنك الدائم، وليس على المنازل الصيفية، أو العقارات السياحية، أو سكن الطلاب. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان المالك جهة حكومية، أو منظمة غير ربحية، أو تعاونية، فلا يمكنك المطالبة بهذا الخصم.

خصم ضريبة العقار السكني

يمكن لمالكي المنازل خصم ما يصل إلى 2500 دولار من ضرائب العقار المدفوعة على مسكنهم الرئيسي في إنديانا. يعترف هذا الخصم بالعبء المزدوج لامتلاك المنزل ويساعد في تعويض إجمالي مسؤوليتك الضريبية على الولاية.

خصم المدرسة الخاصة والتعليم المنزلي

يمكن للمكلفين الذين لديهم أطفال معالين مسجلين في مدرسة خاصة أو يتلقون تعليمًا منزليًا خصم 1000 دولار عن كل طفل على إقرار ضريبة الدخل في إنديانا. يعترف هذا الخصم بالمصاريف التعليمية التي تتحملها الأسر خارج نظام المدارس العامة.

خصم تعويض البطالة

إذا تلقيت فوائد البطالة خلال السنة الضريبية، قد تفرض إنديانا ضرائب على جزء فقط من تلك الفوائد، مما يؤدي إلى تقليل الالتزامات الضريبية الإجمالية مقارنةً بالمستوى الفيدرالي. للمطالبة بهذا الخصم، أدرج نموذج 1099-G مع إقرارك. راجع كتيب تعليمات IT-40 للحصول على ورقة عمل مفصلة لحساب الخصم المسموح به.

خصم تقاعد الإعاقة

إذا تقاعدت بسبب الإعاقة قبل نهاية السنة الضريبية وكنت معاقًا بشكل دائم وكامل، يمكنك خصم جزء من مدفوعات تقاعد الإعاقة الخاصة بك، حتى حد أقصى قدره 5200 دولار. يوفر الجدول IT-2440 ورقة عمل لمساعدتك في تحديد مبلغ الخصم الدقيق.

الائتمانات الضريبية: خصومات مباشرة على ضرائب إنديانا

توفر الائتمانات الضريبية فائدة مباشرة أكثر من الخصومات، حيث تقلل من مسؤوليتك الضريبية بمقدار الدولار مقابل الدولار بدلاً من تقليل دخلك الخاضع للضريبة.

ائتمان الدخل المكتسب في إنديانا (IN-EIC)

يمكن للمكلفين الذين يستحقون ائتمان ضريبة الدخل المكتسب الفيدرالي المطالبة أيضًا بائتمان مكافئ على إقرارهم في إنديانا. يعتمد الأهلية على مستوى الدخل وعدد المعالين المؤهلين:

• الأفراد بدون أطفال مؤهلين: يجب أن يكون الدخل أقل من 15900 دولار (ويجب أن تتراوح أعمارهم بين 25 و64 سنة)
• من لديهم طفل مؤهل واحد: الدخل أقل من 42100 دولار
• من لديهم طفلان أو أكثر: الدخل أقل من 47900 دولار

يجب أن يكون المعالون المؤهلون عادة تحت سن 19، أو تحت 24 إذا كانوا مسجلين كطلاب بدوام كامل. أقصى قيمة لائتمان إنديانا EIC هو 538 دولارًا، ويتم حسابه باستخدام أوراق العمل الموجودة في كتيب تعليمات IT-40.

ائتمان التبني

إذا تبنيت طفلًا وطلبت ائتمان التبني على إقرارك الضريبي الفيدرالي، يمكنك المطالبة بائتمان مطابق على إقرارك في إنديانا. يساوي هذا الائتمان أقل من 10% من ائتمان التبني الفيدرالي أو 1000 دولار لكل طفل. استخدم ورقة العمل B في كتيب التعليمات IT-40 لحساب مبلغ الائتمان.

ائتمان خطة التوفير التعليمي CollegeChoice 529

تشجع إنديانا على التوفير للتعليم من خلال السماح للمكلفين الذين ساهموا في خطة CollegeChoice 529 بالمطالبة بائتمان لمبلغ مساهماتهم. يجعل هذا الائتمان التخطيط للتعليم أكثر كفاءة من حيث الضرائب للعائلات التي تخطط مسبقًا لمصاريف الكلية.

ائتمان نفقات المعلمين في المدارس العامة

يحق للمعلمين العاملين في مدارس إنديانا العامة من رياض الأطفال حتى الصف 12 المطالبة بائتمان على نفقات المستلزمات الصفية. يمكن للمعلمين، أمناء المكتبات، المستشارين، المديرين، والمديرين العامين المطالبة بهذا الائتمان، والذي يصل إلى 100 دولار لكل فرد. عندما يكون الزوجان مؤهلين ويقدمان معًا، يمكن لكل منهما المطالبة بما يصل إلى 100 دولار، بمجموع أقصى قدره 200 دولار.

الائتمان الموحد لكبار السن

يمكن للمكلفين الذين بلغوا 65 عامًا أو أكثر بنهاية السنة الضريبية ولديهم دخل أقل من 10000 دولار المطالبة بائتمان يتراوح بين 40 و140 دولارًا. أكمل ورقة العمل في الصفحة الثانية من نموذج SC-40 لتحديد مبلغ الائتمان الدقيق.

ضرائب العقارات وضريبة المبيعات في إنديانا

تحدد معدلات ضرائب العقارات في إنديانا على المستوى المحلي، وليس على مستوى الولاية. ومع ذلك، تقدم إنديانا إعفاءات من ضرائب العقارات للمنظمات التي تستخدم ممتلكاتها لأغراض تعليمية، أدبية، علمية، دينية، أو خيرية.

معدل ضريبة المبيعات على مستوى الولاية هو 7%، ويُطبق بشكل موحد عبر الولاية على معظم المشتريات. كما ذُكر سابقًا، تُفرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية بمعدل دخلك العادي البالغ 3.23%.

لا ضرائب على الميراث أو التركات في إنديانا

لا تفرض إنديانا ضرائب على الميراث أو التركات، مما يمنح المقيمين في إنديانا ميزة على العديد من الولايات الأخرى. هذا يعني أن الأصول الموروثة والتركات ليست خاضعة لضريبة إضافية على مستوى الولاية، وهو فائدة لكل من الورثة وخطط التركات.

النقاط الرئيسية لتخطيط الضرائب في إنديانا

يعتمد تقديم إقرار الضرائب في إنديانا بشكل رئيسي على ما إذا كنت تكسب دخلًا من مصدر في إنديانا وما إذا كنت تعتبر مقيمًا أو غير مقيم. مع معدل ضريبة دخل ثابت قدره 3.23%، تقدم إنديانا حسابات ضريبية متوقعة لجميع مستويات الدخل. من خلال الاستفادة الكاملة من الخصومات المتاحة—مثل تلك المتعلقة بالإسكان للمستأجرين ومالكي المنازل، والائتمانات التعليمية، وائتمان الدخل المكتسب—يمكنك تقليل التزامك الضريبي الإجمالي في إنديانا بشكل كبير. سواء كنت مقيمًا منذ زمن طويل أو جديدًا في الولاية، فإن فهم هذه القواعد والفوائد المتاحة يضمن التزامك مع تقليل عبء الضرائب الخاص بك.