كم يمكنك المطالبة به من التبرعات الخيرية بدون إيصالات؟

H&R Block

6 يونيو 2024 5 دقائق قراءة

التبرعات الخيرية عادةً تُعطى من قلبك، لكن قد تتساءل أيضًا عن الفائدة الضريبية المحتملة من تبرعك. لكن، يتساءل الكثيرون “ما التبرعات التي يمكنني المطالبة بها بدون إيصالات؟” سنوضح كيف يمكن أن تعوض التبرعات الخيرية دخلك الخاضع للضريبة.

قواعد التبرعات الخيرية: متى تحتاج إلى إيصال ضريبي للتبرع؟

هل يمكنك المطالبة بخصم ضريبي لتبرع خيري بدون إيصال ضريبي؟ في بعض الحالات، لا تزال تستطيع الاستفادة من خصم التبرع الخيري بدون إيصال. ومع ذلك، هناك متطلبات معينة للممتلكات أو التبرعات النقدية، والتي تختلف حسب المبلغ ونوع التبرع الخيري. لكي تتمكن من المطالبة بها، تحتاج إلى فهم التفاصيل. سنوضح بعض النقاط الأساسية:

التبرعات النقدية للمنظمات الخيرية:

جميع التبرعات النقدية أو ما يعادلها يمكن خصمها فقط إذا احتفظت بسجلات معينة. تعتمد متطلبات السجلات للتبرعات الخيرية النقدية على قيمة التبرع.

• أقل من 250 دولارًا:
  تبرع نقدي أقل من 250 دولارًا لمنظمة خيرية مؤهلة (وليس لأي شركة صغيرة) هو واحد من القليل من التبرعات الخيرية بدون إيصال المسموح بها من قبل IRS. يمكنك الاستفادة من خصم التبرع الخيري بدون إيصال؛ ومع ذلك، يجب أن تقدم سجل بنكي (مثل كشف حساب بنكي، كشف بطاقة ائتمان، أو شيك ملغى) أو سجل خصم من الرواتب للمطالبة بالخصم الضريبي. هناك استثناء بسيط للتبرعات النقدية المقدمة لموقع غير مأهول، مثل علبة تبرعات.

• أكثر من 250 دولارًا:
  التبرعات النقدية التي تبلغ 250 دولارًا أو أكثر تتطلب إيصالًا من المنظمة الخيرية أو سجلات خصم من الرواتب. يجب أن يكون الإيصال، المعروف أيضًا باسم الاعتراف الكتابي المعاصر، مكتوبًا ويشمل:

• مبلغ مساهمتك النقدية
• ما إذا كانت المنظمة قدمت أي سلع أو خدمات مقابل التبرع
• وصف وتقدير حسن النية لقيمة السلع أو الخدمات، إن وجدت، التي قدمتها المنظمة مقابل المساهمة
• تاريخ مساهمتك النقدية

إذا لم يتضمن الإيصال تاريخًا، يجب على المتبرع الاحتفاظ بسجل بنكي يوضح تاريخ المساهمة النقدية.

التبرعات غير النقدية:

مماثلة للتبرعات النقدية، تعتمد متطلبات السجلات على قيمة الهدية.

• أقل من 250 دولارًا:
  ستحتاج إلى إيصال للتبرعات غير النقدية التي تقل قيمتها عن 250 دولارًا، إلا إذا تم تسليمها في موقع غير مأهول، مثل صندوق تسليم.

• 250 إلى 500 دولار:
  التبرعات غير النقدية بقيمة تتراوح بين 250 و500 دولار تتطلب اعترافًا كتابيًا معاصرًا بتبرعك. (ارجع إلى الأعلى لرؤية التعريف الكامل إذا مررت عليه بسرعة.) عند المطالبة بالخصم، قم بتضمين اسم المنظمة المؤهلة، عنوانها، التاريخ، مكان التبرع، ووصف الممتلكات المتبرع بها.

• 500 إلى 5000 دولار:
  التبرعات غير النقدية التي تتجاوز قيمتها 500 دولار ستتطلب أيضًا اعترافًا كتابيًا بتبرعك وسجلًا بكيفية ووقت الحصول على العناصر وقيمتها المعدلة.

• أكثر من 5000 دولار:
  إذا تجاوزت قيمة التبرع 5000 دولار، يتطلب IRS تقييمًا من مقيم مؤهل بالإضافة إلى الاعتراف الكتابي بتبرعك.

القصة مستمرة

يعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) كل تبرع خيري بشكل منفصل. لا يهم إذا كانت التبرعات تصل إلى حد 250 دولارًا — حتى لو استفادت منها منظمة خيرية واحدة.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

ما هي المنظمات التي تعتبر منظمات خيرية مؤهلة؟

لا يمكنك خصم أي نفقة فحسب؛ لدى IRS بعض الإرشادات حول المجموعات التي تؤهل للتبرعات القابلة للخصم الضريبي. يمكنك فقط خصم المساهمات المقدمة للمنظمات المؤهلة. لكي تكون منظمة مؤهلة، يجب على معظم المنظمات التقدم بطلب للحصول على هذا الوضع من IRS.

أمثلة على المنظمات التي يمكنها قبول التبرعات القابلة للخصم الضريبي تشمل:

• الكنائس، المساجد، المعابد، الجمعيات الدينية الأخرى
• الجمعيات الخيرية
• منظمات 501©(3)
• المدارس غير الربحية
• المستشفيات غير الربحية
• إدارات الإطفاء التطوعية
• جمعيات المحاربين القدامى وبعض المجموعات الثقافية
• الحدائق العامة ومرافق الترفيه

إذا كنت غير متأكد من الحالة الخيرية لمنظمة معينة، اتصل بهم مباشرة أو استخدم أداة البحث عن المنظمات المعفاة من الضرائب على موقع IRS.

هل هناك نموذج ضريبي للتبرعات الخيرية؟

يتم الإبلاغ عن التبرعات الخيرية في الجدول A. يتم الإبلاغ عن التبرعات النقدية في السطر 11 والتبرعات غير النقدية في السطر 12 من الجدول A.

قد يتساءل دافعو الضرائب الذين تبرعوا بأكثر من 500 دولار من الممتلكات غير النقدية للمنظمات الخيرية عما إذا كان هناك نموذج ضريبي معين لاستخدامه عند إعداد إقرارهم الضريبي. إذا كانت خصمك لجميع التبرعات غير النقدية أكثر من 500 دولار، فتابع لمعرفة النموذج الذي يجب استخدامه وكيفية ملئه.

كيفية المطالبة بخصم التبرع الخيري باستخدام النموذج 8283

ستستخدم نموذج IRS 8283 للإبلاغ عن معلومات حول التبرعات غير النقدية التي تتجاوز قيمتها 500 دولار.

للمطالبة بخصم ضريبي، قم بتفصيل خصوماتك بدلاً من استخدام الخصم القياسي. (ولكن، إذا كان خصمك القياسي أكثر من الخصومات المفصلة، يجب أن تتجنب التفصيل وتختار الخصم القياسي بدلاً من ذلك. في هذه الحالة، لن تحتاج إلى ملء النموذج 8283.)

عند إكمال النموذج 8283، ستحتاج إلى تقديم معلومات عن الممتلكات المتبرع بها، بما في ذلك وصفها، وقيمتها السوقية العادلة، وكيفية الحصول عليها. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تقدم المنظمة الخيرية التي تتلقى التبرع اعترافًا بالتبرع في الجزء الرابع من النموذج.

تعرف على المزيد حول اختيار الخصم المفصل مقابل الخصم القياسي.

الحصول على مساعدة في تقديم النموذج 8283 والمطالبة بالتبرعات الخيرية

هل تحتاج إلى مزيد من الإرشادات حول الإبلاغ الضريبي للتبرعات الخيرية أو ملء النموذج 8283 هذا العام الضريبي أو لا تزال تتساءل، “هل يمكنني المطالبة بالتبرعات الخيرية بدون إيصال؟” سواء حجزت موعدًا مع أحد خبرائنا الضريبيين أو اخترت أحد منتجات التقديم الضريبي عبر الإنترنت، يمكنك الاعتماد على H&R Block.

وإذا كنت شركة صغيرة تتطلع إلى المطالبة بالتبرعات الخيرية، توجه إلى Block Advisors.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات