ما هو غسيل الأموال: الآلية والمنهجية لنقل الأموال بشكل غير قانوني

غسل الأموال هو أحد أكثر الآليات تعقيدًا في عالم الجريمة، حيث يسمح للمجرمين بإضفاء مظهر قانوني على الإيرادات غير المشروعة. تتضمن العملية إخفاء المصدر الحقيقي للأموال التي تم الحصول عليها من تجارة المخدرات، والجريمة المنظمة، والإرهاب، والتهريب، وغيرها من الجرائم الجنائية بشكل منهجي. تحدد هيئات دولية مرموقة، مثل لجنة بازل للرقابة المصرفية والممارسات الإشرافية، غسل الأموال على أنه النشاط الذي يستخدم فيه المجرمون النظام المالي لتحويل الأموال بين الحسابات بهدف إخفاء المصدر الأصلي وملكية الأموال لصالح المستفيد النهائي.

فهم الجوهر: الجهات والأشياء المعنية بغسل الأموال

من المهم أن نفهم أن فاعل غسل الأموال يمكن أن يكون كل من المؤسسات المالية والأشخاص الطبيعيين الذين يقومون بأحد الأفعال التالية. قد يوفرون حسابات لإيداع الأموال، أو يساهمون في تحويل الممتلكات إلى نقد أو أدوات مالية، أو يسهلون التحويلات عبر العمليات المصرفية أو أنظمة الدفع الأخرى، أو ينفذون تحويلات عابرة للحدود، أو يخفون مصدر الإيرادات بطرق أخرى.

أما الشيء المستهدف في غسل الأموال فهو ما يُعرف بـ"الأموال القذرة" — الإيرادات التي تم الحصول عليها من أنشطة إجرامية. ويمكن أن تكون أرباحًا من تجارة المخدرات، والتهريب، وبيع الأسلحة، والاحتيال، والسرقة، والنهب، والفساد، والتهرب الضريبي، وغيرها من الأفعال غير القانونية.

تستخدم الهياكل الإجرامية غسل الأموال بهدفين رئيسيين: من جهة، إخفاء آثار أنشطتها الإجرامية والحصول على دخل “قانوني”، ومن جهة أخرى، التسلل إلى الأعمال التجارية القانونية، من خلال إضفاء مظهر النشاط الاقتصادي العادي وتوسيع نطاق عملياتها الإجرامية.

آلية غسل الأموال المكونة من ثلاث مراحل

الدورة الكاملة لغسل الأموال تتكون نظريًا من ثلاث مراحل متتالية، لكل منها خصائصها ووظائفها.

المرحلة الأولى: وضع الأموال

مرحلة وضع الأموال، والمعروفة أيضًا بـ"الإدخال"، هي نقطة انطلاق المخطط بأكمله. في هذه المرحلة، يتم معالجة الممتلكات التي تم الحصول عليها بطرق غير قانونية وإدخالها إلى نظام غسل الأموال. السيناريو الأكثر شيوعًا: يحصل المجرمون على كميات كبيرة من النقود الصغيرة من العمليات الإجرامية في الشوارع، مثل بيع المخدرات. هذه المبالغ الصغيرة والمتفرقة غير مريحة للنقل وتجذب انتباه السلطات.

لتجاوز هذا العقبة، يقوم المجرمون بتحويل شكل الأموال. يمكنهم إيداع الأموال في البنك على شكل ودائع عادية أو استخدامها لشراء أوراق مالية وأدوات مالية متنوعة. بمجرد أن يتم إيداع مبلغ كبير من الأموال الصغيرة في الحسابات البنكية أو تحويلها إلى أصول مالية محمولة، تعتبر المرحلة الأولى من وضع الأموال مكتملة.

في الممارسة العملية، يتم وضع الأموال بطرق متنوعة: من تهريب مبالغ نقدية كبيرة عبر الحدود إلى خلط الأموال القذرة مع الودائع القانونية في المؤسسات المالية. توفر الأسواق المالية الحديثة فرصًا أوسع لغاسلي الأموال، من العمليات النقدية التقليدية والتحويلات المالية إلى خدمات البنوك المحمولة والمدفوعات الإلكترونية.

المرحلة الثانية: التمويه والتفكيك

مرحلة التمويه، المعروفة أيضًا بـ"التفريق" أو “التجزئة”، تعتبر الحلقة الأكثر حساسية في العملية بأكملها. في هذه المرحلة، ينفذ المجرمون العديد من العمليات المالية المعقدة والتحويلات بهدف فصل الأموال عن مصدرها الأصلي. من خلال عمليات متتالية، يبددون الطابع غير القانوني للإيرادات تدريجيًا، حتى يصبح من المستحيل تقريبًا تتبع العلاقة بين الأموال والجريمة.

يستخدم غاسلو الأموال بمهارة تعقيد وتوسع الأنظمة المالية الحديثة. ينفذون عمليات عبر البنوك، وشركات التأمين، ووسطاء الأوراق المالية، ويستخدمون أسواق المعادن الثمينة، وأسواق السيارات، وحتى القطاع التجزئة. يخلق المجرمون سلاسل معقدة من المعاملات، ويقومون بتحويلات متعددة وبيع ممتلكات بشكل متكرر، وأحيانًا يستخدمون عمليات مجهولة الهوية بشكل متعمد، مما يضلل المدققين أو يتجنب أنظمة الرقابة.

في هذه المرحلة، غالبًا ما تُستخدم أساليب مثل فتح حسابات بأسماء وهمية أو بأسماء أشخاص مزيفين، وإنشاء عمليات تجارية وهمية مع فواتير شراء وبيع مزورة، وشراء وبيع الأوراق المالية باسم شخص معين، وغيرها من العمليات المالية المعقدة. إذا تمت هذه العمليات في “ملاذات ضريبية” أو مناطق ذات رقابة مالية ضعيفة، فإن عملية التمويه تصبح أكثر فعالية.

المرحلة الثالثة: الإدماج في الاقتصاد الشرعي

مرحلة الإدماج تمثل المرحلة النهائية لغسل الأموال. في هذه المرحلة، يتم تحويل الأموال التي نجحت في اجتياز مرحلة التمويه إلى وضع “نظيف” ودمجها في النشاط الاقتصادي الرسمي. ينقل المجرمون الممتلكات على أنها دخل قانوني إلى المؤسسات أو الأفراد الذين لا يظهر عليهم ارتباط واضح بالجماعات الإجرامية.

إذا نجحت مرحلة التمويه، فإن إيرادات الجريمة تصبح غير قابلة للتمييز تقريبًا عن الإيرادات العادية. يحصل المجرمون على حرية كاملة في التصرف بهذه الأموال: يمكنهم استثمارها في أعمال قانونية، وفتح حسابات في المؤسسات المالية الرسمية، وإجراء عمليات قانونية متنوعة. تعود “الأموال المغسولة” إلى النظام المالي، ولكن بدون أي علامات على مصدرها الإجرامي.

الأساليب والمخططات العملية لغسل الأموال

تُظهر التجربة والتطبيقات الحديثة أن غسل الأموال هو عملية تتطور باستمرار. يكيف المجرمون أساليبهم مع تغير الظروف وتحسين آليات الرقابة. يمكن تصنيف بعض الطرق بشكل عام إلى فئات.

المخططات التقليدية باستخدام النقد

لا يزال تهريب النقود عبر الحدود أحد الأساليب الأساسية. في العديد من الدول، لا توجد أنظمة متطورة للإبلاغ عن العمليات النقدية، مما يسهل إدخال الإيرادات الإجرامية إلى النظام المصرفي لاحقًا.

طريقة “تقسيم المبلغ إلى أجزاء” تتضمن توزيع مبلغ كبير على العديد من الودائع الصغيرة. في الدول ذات أنظمة الإبلاغ الصارمة عن العمليات النقدية الكبيرة، يقسم المجرمون الأموال عمدًا إلى مبالغ أدنى من الحد المراقب ويودعونها تدريجيًا، متجنبين الإبلاغ التلقائي للسلطات المالية.

القطاعات التي تستخدم النقد بشكل مكثف — كازينوهات، مؤسسات ترفيهية، حانات، محلات المجوهرات — تعتبر غطاءً تقليديًا. يعلن المجرمون عن إيراداتهم بأنها “دخل قانوني” من هذه المؤسسات عبر معاملات وهمية.

استخدام الممتلكات المنقولة والعقارات

شراء الممتلكات ذات القيمة العالية مباشرة — منازل، سيارات فاخرة، تحف، أعمال فنية، أوراق مالية — هو وسيلة فعالة. ثم، عند إعادة بيعها، يتم تحويلها إلى أموال “نظيفة” تُودع في الأنظمة المالية.

المضاربة في سوق العقارات تتيح للأشخاص المزيفين شراء عقارات من المطورين بأسعار مخفضة (50-70% من القيمة السوقية)، مع الدفع نقدًا، ثم إعادة بيعها بسرعة مع أرباح تتراوح بين 50-100%، خاصة في مرحلة البيع المسبق.

الأدوات المالية والأدوات المتخصصة

سوق الأوراق المالية يوفر إمكانيات واسعة بفضل حجم المعاملات الكبير وتنوع الأدوات المالية. غالبًا ما ينفذ المجرمون عمليات على الأسهم، والسندات، والعقود الآجلة كوسيلة للتمويه.

كما يُستخدم قطاع التأمين بشكل نشط: يشتري غاسلو الأموال وثائق تأمين بمبالغ كبيرة، ثم يطالبون بمستحقات التأمين على أنها تعويضات أو استرداد استثمارات بشكل قانوني.

الشيكات السياحية تثير الاهتمام لأنها لا تقتصر على قيود النقل عبر الحدود، على عكس النقد. تتطلب الشيكات إيداعها في البنك للسداد، لكن المصدر الأصلي يظل صعب التتبع.

تبادل الرهانات في الكازينوهات عبر الوسطاء يتيح إظهار أرباح من المقامرة. يتم تمرير الرهانات إلى طرف ثالث، الذي يبدلها بالنقد (مع عمولة حوالي 5%)، مما يخلق وهم دخل شرعي.

التحف، والمجوهرات، والأشياء النادرة تتيح تحويل مبالغ كبيرة عبر مستندات مزورة لعمليات البيع والشراء. تُشترى الأشياء بدون علامات واضحة، مما يصعب تتبع مصدرها.

المنظمات الخيرية والمؤسسات غالبًا ما تكون أدوات: ينشئ السياسيون ورجال الأعمال صناديق، ويقومون بـ"التبرعات"، ثم يفرغونها. تستخدم الشركات التبرعات الوهمية للصناديق الخاضعة للرقابة لنقل الأموال وتجنب الضرائب. العمليات العابرة للحدود للمنظمات الخيرية تحت مسميات مختلفة تُستخدم كوسيلة لتحويل العملات ونقل الأموال.

الأساليب القائمة على التلاعب بالبيانات المالية

يُستخدم القروض المزورة بشكل متكرر في مخططات الفساد: يحمل المستلم رشوة سند إذن أو شيك بتاريخ مؤجل للسداد. إذا تم اكتشاف آثار مالية لاحقًا، يمكن الادعاء بأنها علاقة ائتمانية عادية. بعد أن يختفي الاهتمام، يمكن نقل المستند إلى طرف ثالث أو سداده عبر البنك.

حسابات العملات المزورة غالبًا ما تُفتح بأسماء أشخاص مزيفين لا يعرفون بوجودها. يمنع ذلك أن يتوجه الشخص المزيف إلى البنك بطلب فقدان المستندات أو تغيير التوقيع.

“طريقة النمل” تتضمن العديد من الودائع الصغيرة للعملة الأجنبية، التي تُسحب لاحقًا في دول أخرى. غالبًا ما يُدمج هذا الأسلوب مع استخدام حسابات مزيفة.

التلاعب ببيانات التجارة والتبادل التجاري

الزيادة المبالغ فيها في أسعار الواردات وخفض أسعار الصادرات هو مخطط كلاسيكي. يتفق المسؤولون الفاسدون مع شركاء أجانب على دفع مبالغ زائدة مقابل المعدات والمواد الخام، عبر عمولات وخصومات مرتفعة، ثم يتلقون عمولات مخفية تُودع في الخارج.

تزوير المستندات التجارية وإنشاء شركات وهمية لإجراء معاملات افتراضية يتيح تحويل الإيرادات الإجرامية إلى “دخل تشغيلي”. تُنظم صفقات غير متناسبة مع حجم النشاط الحقيقي للمنظمة المستهدفة.

المدفوعات العابرة للحدود تستخدم ثغرات في تنظيم توثيق التحويلات. في قطاعات لا تتطلب بضائع مادية (خدمات، استشارات)، تُزيف مبالغ المعاملات: تُحول الأموال أولاً إلى حساب وسيط أجنبي، ثم تُنقل عبر حسابات خارجية.

تجارة السلع في أماكن مختلفة تتضمن شراء سلع بأسعار مبالغ فيها وتحويل مبالغ كبيرة إلى حسابات خارجية كدفعة مقابل السلع، أو العكس — بيع السلع بأسعار مرتفعة، مما يسمح للشركاء الأجانب بتحويل الأموال إلى البلاد.

الأساليب المالية الخاصة

تبادل العملات غير القانوني غالبًا ما يحدث في محلات المجوهرات ذات الجودة المنخفضة. بالإضافة إلى التبادل غير القانوني للعملة الأجنبية، يمكن استبدال النقود النقدية بشيكات سفر أجنبية، مما يسمح للعملاء بإيداعها في حسابات خارجية.

العملات المزورة أو العملات المقلدة تُستخدم لمصاريف استهلاكية صغيرة متعددة أو للتبادل عبر آلات البيع، ثم يُغسل المال المزور ليصبح أموالًا حقيقية.

شهادات الهدايا من المتاجر العامة، على الرغم من صعوبة استبدالها مباشرة بالنقد، يمكن أن تُباع لمنظمات تحسين الموظفين وتُستخدم كوسيلة لدفع المكافآت العيدية. هكذا، تُوزع الشهادات على أطراف ثالثة غير مشكوك فيهم، ويسترد أصحابها الأصليون أموالًا نقدية بقيمة قريبة.

المخططات العابرة للحدود والهياكل الخاصة

إنشاء شركات وهمية للاستثمار الأجنبي يتطلب تسجيل شركة وهمية في الخارج، ثم استخدام الموقع الوظيفي لتحويل الإيرادات غير المشروعة إلى الخارج على أنها استثمارات أجنبية.

تم توثيق تحويلات عبر بنوك سرية في قضية يوانهوا، حيث تم ربط 12 مليار يوان ببنوك سرية عبر مديري مالي. كان الأشخاص يرافقون الأموال بسيارات إلى مؤسسات بنكية سرية، حيث يتم إخطار شركاء هونغ كونغ لدفع العملات الأجنبية.

الرشوة لمسؤولي الهيئات التنظيمية المالية تسمح لعصابات الجريمة بتخفيف الرقابة. في أوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين، كشفت لجنة مكافحة الفساد في هونغ كونغ عن أكبر عملية غسل أموال عبر الحدود. كان المجرمون يفتحون حسابات في فروع البنوك، ويرشون كبار المسؤولين، وينقلون الأموال القذرة إلى حسابات مختلفة على شكل تحويلات عادية، وليس تحويلات مالية، مما يصعب تتبعها.

استخدام المراكز المالية الخارجية والملاذات الضريبية ذات السرية المفرطة يتيح إخفاء المصدر الحقيقي للدخل بعد وصوله إلى تلك المناطق.

نقل الأموال عبر الحدود يتم عادة بواسطة طائرات خاصة أو أشخاص يتمتعون بحصانة من التفتيش الجمركي. غالبًا ما تُستخدم أوراق نقدية من فئة مئة دولار.

الأساليب الحديثة باستخدام التكنولوجيا المالية

استخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت لنقل الأموال القذرة أصبح أكثر انتشارًا. بعض المجرمين يستخدمون حتى الألعاب الإلكترونية للمقامرة لغسل الأموال.

العملات المشفرة تفتح آفاقًا جديدة لغاسلي الأموال بفضل الطابع اللامركزي والخصوصية النسبية لبعض العمليات.