Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

H&R Block

7. Februar 2025 9 Min. Lesezeit

Das bereinigte Bruttoeinkommen ist einfach Ihr gesamtes Bruttoeinkommen minus bestimmte Abzüge. Zusätzlich ist Ihr AGI der Ausgangspunkt, um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln, Ihre Steuern zu berechnen und Ihre Anspruchsberechtigung für bestimmte Steuervergünstigungen und Abzüge zu bestimmen, die Ihnen helfen können, Ihre Gesamtsteuerlast zu senken oder Ihre Steuererstattung zu erhöhen.

Lesen Sie weiter, während wir weitere Informationen zum bereinigten Bruttoeinkommen (AGI), zur Berechnung des AGI und dazu, wie Sie, der Steuerzahler, je nach Ihrer individuellen Steuersituation Ihren AGI möglicherweise reduzieren können, erläutern.

Was ist AGI?

„Was ist AGI?“ und „Was ist AGI bei Steuern?“ AGI ist einfach die Abkürzung für das bereinigte Bruttoeinkommen. Es ist ein gängiger Begriff für Steuerzwecke, daher ist es wichtig, die Bedeutung und Relevanz des AGI zu verstehen.

Kurz gesagt, ist es einfach Ihr gesamtes Bruttoeinkommen minus bestimmte Steuerabzüge. Einige gängige Beispiele für abzugsfähige Ausgaben, die das bereinigte Bruttoeinkommen reduzieren, sind abzugsfähige Beiträge zu traditionellen IRA, Beiträge zu Gesundheits-Sparkonten und Ausgaben für Lehrer.

Aber was bedeutet das bereinigte Bruttoeinkommen in der Praxis für Sie? Hier sind einige Bereiche, in denen es eine Rolle spielt!

1. Es ist der Ausgangspunkt, um die standardmäßigen oder einzelnen Abzüge zu subtrahieren, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln, dann Ihre Steuerpflicht und Ihren Bundessteuersatz zu berechnen.

2. Es hilft Ihnen, besser zu verstehen, ob Sie für bestimmte Steuervergünstigungen oder Abzüge qualifizieren. (Wichtiger Steuertipp: Einige Gutschriften und Steuerabzüge haben AGI-Beschränkungen.)

3. Es hilft bei der Bestimmung Ihrer Anspruchsberechtigung in anderen finanziellen Situationen, wie z.B. bei der Beantragung eines Kredits zum Kauf von Immobilien, der Mietberechtigung oder sogar bei der Beantragung eines Studentendarlehens für die Hochschulbildung.

Einkommensdefinitionen, Vergleiche und verwandte Dokumente

Ehrlich gesagt: Steuerterminologie kann etwas verwirrend sein. Wenn es um die bundesstaatliche Einkommenssteuer geht, klingen mehrere Begriffe ähnlich, haben aber unterschiedliche Definitionen und Zwecke.

Um die verschiedenen Arten von Einkommen zu klären, lassen Sie uns eine Liste der unterschiedlichen Typen durchgehen:

**Zu versteuerndes Einkommen**: Das zu versteuernde Einkommen ergibt sich, indem man die standardmäßigen oder einzelnen Abzüge – je nachdem, welcher Betrag größer ist – vom AGI abzieht. Beachten Sie die Nuancen zwischen AGI und zu versteuerndem Einkommen: Diese beiden Steuerbegriffe sind oft miteinander verflochten, stellen aber unterschiedliche Dinge dar. Kurz gesagt, Ihr zu versteuerndes Einkommen ist das, was Sie verwenden, um Ihre Steuerklasse zu bestimmen.

**Bruttoeinkommen**: Bruttoeinkommen umfasst alle Einkünfte aus allen Quellen, einschließlich Geldgeschenken, Eigentum und dem Wert der erhaltenen Dienstleistungen. Löhne, Trinkgelder, Zinsen, Dividenden, Mieten und Renteneinkommen sind ebenfalls Beispiele für Quellen, die zu Ihrem Gesamteinkommen beitragen (ohne steuerfreie Einkünfte).

**Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)**: Dies ist Ihr AGI plus einige Posten, die entweder wieder hinzugefügt oder abgezogen werden. Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen bestimmt Ihre Anspruchsberechtigung für bestimmte Abzüge, Gutschriften und Altersvorsorgepläne. Beachten Sie: Es gibt keine feste Definition für MAGI, da die Änderungen je nach steuerlicher Vergünstigung variieren.

Story Fortsetzung

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen auf einem W-2?

Wo befindet sich das bereinigte Bruttoeinkommen auf W-2-Formularen? Die Antwort ist – es ist nicht dort. AGI ist etwas, das Sie aus mehreren Quellen berechnen, aber es wird nicht auf einem W-2 angezeigt. Sie benötigen jedoch Ihr W-2-Formular, um die Berechnung zu starten. Siehe den Abschnitt „Wie man AGI berechnet“ weiter unten.

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Wie man das Jahresgehalt ermittelt

Manchmal denken Menschen bei Jahresgehalt oder Gesamteinkommen im Jahr an ihr Gehalt vor oder nach Steuern. Ihr Jahresgehalt finden Sie auf Ihrem Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber. (Schauen Sie im nächsten Abschnitt nach, wenn Sie Ihr AGI vom letzten Steuerjahr suchen.) Wenn Sie wissen möchten, wie Sie Ihr AGI auf Ihrer Gehaltsabrechnung finden, ist das leider nicht möglich. Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wo Sie diese Infos erhalten!

AGI des Vorjahres auf 1040-Formularen finden

Können Sie AGI auf Steuererklärungen der Vorjahre finden? Ja, Ihr AGI des Vorjahres kann verwendet werden, um Ihre elektronische Steuererklärung beim IRS zu verifizieren. Hier erfahren Sie, wo Sie das AGI finden: Sie benötigen eine Kopie Ihrer Steuererklärung vom letzten Jahr, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen auf dem IRS-Formular 1040 des Vorjahres zu finden. Der Betrag ist auf den folgenden Zeilen aufgeführt, je nach verwendetem Formular. Wenn Sie Formular 1040, 1040-SR oder 1040-NR eingereicht haben, wird Ihr AGI auf Zeile 11 angezeigt.

Wie finde ich mein AGI vom letzten Jahr – weitere Details

Wenn Sie Ihr AGI des Vorjahres nicht finden können, haben Sie einige Optionen. Sie müssen eine Kopie Ihrer Steuererklärung des Vorjahres beim IRS anfordern, was auf folgende Weisen möglich ist:

Sehen Sie sich eine Transkription Ihrer Steuererklärung online an oder laden Sie sie herunter bei https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Gehen Sie zu https://www.irs.gov/individuals/get-transcript und fordern Sie eine gedruckte Kopie Ihrer Steuererklärung an, die Ihnen per Post zugeschickt wird. Dies dauert 5 bis 10 Werktage.

Rufen Sie das IRS unter 800-908-9946 an und bitten Sie um eine gedruckte Transkription, die Ihnen per Post zugeschickt wird. Dies dauert ebenfalls 5 bis 10 Werktage. (Siehe auch: IRS-Telefonnummer, Webseite und Kontaktinformationen)

Für weitere Steuerthemen lesen Sie unseren Artikel darüber, wie Sie Kopien alter Steuererklärungen erhalten.

Wenn Sie und Ihr Ehepartner gemeinsam eingereicht haben, ist das AGI Ihres Ehepartners dasselbe wie Ihres. Wenn Ihr Ehepartner ein anderes AGI hat, benötigen Sie seine/ihre Angaben, um das AGI beim IRS zu ermitteln.

Wie man AGI berechnet

Wenn Sie Software oder einen Online-Steuerdienst verwenden, um Ihre Steuererklärung vorzubereiten, berechnet diese Ihr AGI automatisch, sobald Sie Ihre Zahlen eingeben. Wenn Sie es jedoch selbst berechnen möchten, hier einige Tipps, wie Sie Ihr AGI eigenständig ermitteln können:

Addieren Sie Ihr gesamtes Einkommen und Ihre Löhne

Beginnen Sie damit, Ihr berichtetes Einkommen zu summieren, das der Einkommenssteuer unterliegt. Für die meisten Menschen umfasst dies Einkünfte aus dem Job, die auf Formular W-2 oder entsprechenden Formularen 1099 angegeben sind. (Siehe auch: Was ist der Unterschied zwischen Formular W-2 und 1099?)

Sie könnten noch andere Einkommensarten haben. Hier einige Beispiele:

Kapitalgewinne

Dividenden

Zinsen

Pass-Through-Einkommen aus Partnerschaften oder S-Corporations

Renten

Mieteinnahmen

Selbstständigeinkommen

Steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen

Steuerpflichtige Unterhaltszahlungen

Arbeitslosengeld

Subtrahieren Sie „above the line“-Abzüge*

Dann ziehen Sie die entsprechenden Anpassungen an Ihrem Einkommen, die oben aufgelistet sind, von Ihrem berichteten Einkommen ab. Gängige Anpassungen sind:

Ausgaben für Lehrer

Beiträge zum Health Savings Account (HSA)

Umzugskosten im Militär

Beiträge zur traditionellen IRA

Die Hälfte der Selbstständigensteuer

Abzug für selbstständige Krankenversicherung

Bestimmte Beiträge zu Altersvorsorgekonten für Selbstständige

Zinsabzug für Studentendarlehen

Das Ergebnis ist Ihr AGI. Zusammengefasst lautet die Berechnung:

Bruttoeinkommen – Abzüge = Bereinigtes Bruttoeinkommen

Hinweis: Itemized deductions und der Standardabzug sind „below-the-line“-Abzüge.

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Wie man AGI reduziert

Wenn Sie wissen möchten, wie Sie AGI senken können, sollten Sie alle Steuerabzüge geltend machen, für die Sie qualifiziert sind. Lesen Sie weiter, wir erklären einige der häufigsten „above the line“-Abzüge genauer.

1. Beitrag zu einem Health Savings Account (HSA)

Wenn Sie an einem qualifizierten HSA teilnehmen, können Sie für 2024 bis zu 4.150 USD in Ihr HSA-Konto einzahlen, Familien bis zu 8.300 USD.

Personen ab 55 Jahren können zusätzlich bis zu 1.000 USD in ihr HSA einzahlen. Diese Beiträge können bis zur Steuerfrist gemacht werden, sodass Sie entscheiden können, ob Sie für das laufende Jahr bis zur Steuerfrist im nächsten Jahr einzahlen.

Wenn Sie das Jahreslimit noch nicht erreicht haben, kann es sinnvoll sein, Beiträge zu leisten. Beiträge sind auch dann absetzbar, wenn Sie keinen Einzelabzug machen! Außerdem können HSA-Gelder im Konto verbleiben und verfallen nicht am Jahresende. Daher könnte die Nutzung steuerfreier Mittel und das Einzahlen in ein qualifiziertes HSA Ihnen helfen, zukünftige medizinische Ausgaben zu decken.

Mehr zum HSA-Steuerabzug erfahren.

2. Altersvorsorgeeinsparungen

Beiträge zu einem traditionellen individuellen Altersvorsorgekonto (IRA) können Ihr AGI um den entsprechenden Betrag reduzieren. Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, könnten Ihr Einkommen und ein betrieblicher Altersvorsorgeplan die Reduzierung Ihres AGI begrenzen. Die Obergrenze für den Abzug liegt 2023 bei 6.500 USD und 2024 bei 7.000 USD (8.000 USD oder für Personen ab 50 Jahren in 2024). Mehr zu steuerlichen Themen im Zusammenhang mit Renteneinkommen.

3. Abzug für Studentendarlehenszinsen

Studentendarlehenszinsen sind die während des Jahres gezahlten Zinsen für ein qualifiziertes Studentendarlehen. Der Abzug für Studentendarlehenszinsen ist eine weitere Anpassung Ihres AGI. Der maximale Abzugsbetrag beträgt 2.500 USD in 2024, ist aber einkommensabhängig. Wenn Ihr Steuerstatus Single, Head of Household oder Qualifizierter Witwer ist und Ihr modifiziertes AGI in 2024 mehr als 95.000 USD beträgt, qualifizieren Sie sich nicht. Bei verheirateter gemeinsamer Veranlagung und einem Einkommen über 195.000 USD in 2024 können Sie diesen Abzug ebenfalls nicht nutzen, um Ihr AGI zu senken.

4. Ausgaben für Lehrer

Lehrer haben oft Ausgaben aus eigener Tasche für den Unterricht. Glücklicherweise gibt es einen Steuervorteil, wenn Sie eigenes Geld für Klassen- oder Unterrichtskosten ausgeben. Lehrer-Ausgaben können Ihr AGI um bis zu 300 USD (für 2024) senken, z.B. für Bücher, Unterrichtsmaterialien, Technologie im Klassenzimmer und zusätzliche Materialien. Der Abzug beträgt bis zu 600 USD (für 2024), wenn ein Lehrer mit einem anderen qualifizierten Lehrer verheiratet ist und gemeinsam veranlagt wird (je 300 USD pro Person).

Hilfe bei Ihrer Steuererklärung und bei der Reduzierung Ihres AGI

Wenn Sie vor Jahresende eine oder mehrere dieser Steuervorteile nutzen, könnten Sie Ihre steuerpflichtigen Einkünfte reduzieren und Ihre Steuererstattung erhöhen.

Bereit, Ihre Steuern zu machen? H&R Block kann Ihnen in dieser Steuersaison helfen. Ob Sie sich für die Steuerberatung entscheiden oder online einreichen, wir sorgen dafür, dass Sie die größtmögliche Steuererstattung erhalten.