为什么加密账本最终会取代银行账本？

O bien abrazar, o ser marginado, esa es una de las cuestiones más importantes que enfrentan las instituciones financieras como los bancos en los próximos veinte años. Artículo: Blue Fox Los bancos dependen de los libros contables, y lo esencial de la blockchain también es un libro contable. Pero este libro y aquel otro tienen diferencias fundamentales. La elección que enfrentan los bancos hoy en día es similar a la que enfrentaron los periódicos / revistas en su momento: o abrazan Internet y se convierten en nuevos medios digitales, o se aferran a los medios impresos hasta que ya no tengan suscriptores. La llegada de las stablecoins ha reforzado aún más esta tendencia. A simple vista, podemos ver que muchos bancos están comenzando a usar tecnologías de cifrado, pero si analizamos la lógica subyacente, ¿por qué el libro contable cifrado terminará reemplazando al libro bancario? Aquí entra en juego el método de contabilidad. Los bancos tradicionales utilizan principalmente la contabilidad por partida doble, mientras que la blockchain introduce la contabilidad en tres pasos. La contabilidad por partida doble se originó en Italia en la Edad Media y es la base contable universal en la mayoría de los países del mundo. Requiere que cada transacción, como depósitos, préstamos o transferencias, se registre en al menos dos cuentas relacionadas con montos iguales, asegurando una verificación bidireccional de cada operación. Por ejemplo, una parte será el «Debe (debit)», y la otra será el «Haber (credit)» correspondiente. Esto garantiza que los activos = pasivos + patrimonio, logrando equilibrio y facilitando la auditoría. Cuando depositas 1000 yuanes en un banco, el banco registra: Debe: efectivo 1000 yuanes; Haber: depósitos del cliente 1000 yuanes (pasivo). Sin embargo, la contabilidad por partida doble tradicional depende de registros independientes de cada parte, lo que puede ser vulnerable a alteraciones y errores de conciliación, por ejemplo, el dinero en una cuenta bancaria en realidad es solo un número en el libro del banco. En teoría, el banco puede modificar ese número, y las personas solo pueden confiar en la marca del banco, auditorías de terceros o regulaciones, es decir, confiar en que el banco no hará maldades y en que los terceros pueden auditar y regular. Por ejemplo, en el escándalo de Enron en 2001, se falsificaron cuentas mediante vulnerabilidades en la contabilidad por partida doble, lo que llevó a su quiebra. Hablando de la contabilidad por partida doble, ¿existe una contabilidad en un solo paso? Sí, existe, y es la contabilidad en flujo, que solo registra una operación. En comparación, la contabilidad por partida doble es más rigurosa. Entonces, ¿en qué se diferencia la contabilidad en tres pasos de la blockchain? La contabilidad en tres pasos añade un «tercero»: un registro compartido e inalterable. Y este registro puede ser actualmente implementado mediante blockchain sin necesidad de confianza ni intermediarios. Esa es la ventaja del libro mayor distribuido. Este tercer elemento suele ser un recibo cifrado con firma o un hash de marca de tiempo, que para no ser alterado requiere consenso en la red, como el mecanismo PoW de BTC o el mecanismo PoS de Ethereum. Este método resuelve el problema de confianza de la contabilidad por partida doble, ya que no puede ser alterado y no presenta problemas de conciliación. La llamada contabilidad en tres pasos significa que, mediante blockchain actuando como un «tercero» árbitro, las transacciones son confiables y auditables. Por ejemplo, Ethereum es esencialmente un libro mayor distribuido, donde cada transacción se registra en las cuentas del remitente y del receptor (similar a la partida doble), y además cuenta con un mecanismo de consenso en la red (mecanismo PoS) para generar un «tercero» inalterable: un hash cifrado con firma de marca de tiempo. La contabilidad en tres pasos, en esencia, crea registros inalterables en bloques, y su existencia es más eficiente que la contabilidad en doble entrada, sin necesidad de intermediarios para gestionar, reduciendo el trabajo de auditoría. En términos simples, la contabilidad doble implica que cada parte lleva su propio libro; la contabilidad en tres pasos añade un «caja inteligente» que firma automáticamente y es visible en toda la red. No se puede alterar, y la verificación de cuentas es en segundos. En última instancia, llevar los registros bancarios a la cadena, desde una lógica fundamental, significa cambiar su método de contabilidad en doble entrada por uno en tres pasos. Una vez resueltos problemas de privacidad (pruebas ZK), cumplimiento (KYC), etc., la integración de los bancos en la cadena puede aumentar enormemente la eficiencia, y los bancos ya no necesitarán mantener sistemas financieros antiguos y costosos, sino que podrán migrar a un sistema en cadena criptográfico completamente nuevo, que no se caiga.
O bien abrazar, o ser marginado, esa es una de las cuestiones más importantes que enfrentan las instituciones financieras como los bancos en los próximos veinte años.