¿Qué es el Ingreso Bruto Ajustado (AGI)?

¿Qué es el Ingreso Bruto Ajustado (AGI)?

H&R Block

7 de febrero de 2025 9 min de lectura

El Ingreso Bruto Ajustado es simplemente tu ingreso bruto total menos deducciones específicas. Además, tu Ingreso Bruto Ajustado es el punto de partida para calcular tu ingreso gravable, determinar tus impuestos y evaluar tu elegibilidad para ciertos créditos y deducciones fiscales que pueden ayudarte a reducir tu factura fiscal total o aumentar tu reembolso.

Sigue leyendo mientras te ofrecemos más información sobre el Ingreso Bruto Ajustado (AGI), cómo calcularlo y cómo tú, como contribuyente, podrías reducir tu AGI dependiendo de tu situación fiscal particular.

¿Qué es el AGI?

“¿Qué es el AGI?” y “¿Qué es el AGI en impuestos?” El AGI es simplemente el acrónimo de Ingreso Bruto Ajustado. Es un término comúnmente utilizado en temas fiscales, por lo que es importante entender su significado y relevancia.

En pocas palabras, es tu ingreso bruto total menos deducciones fiscales específicas. Algunos ejemplos comunes de deducciones elegibles que reducen el ingreso bruto ajustado incluyen contribuciones deducibles a una IRA tradicional, aportaciones a cuentas de ahorro para la salud y gastos educativos.

Pero, ¿qué significa el Ingreso Bruto Ajustado en la vida real? Aquí hay algunos aspectos en los que influye:

1. Es el punto de partida para restar las deducciones estándar o detalladas para obtener tu ingreso gravable, y luego calcular tu obligación fiscal y tu tasa de impuestos federal.
2. Te ayuda a entender mejor si calificas para ciertos créditos o deducciones fiscales. (Consejo fiscal importante: algunos créditos y deducciones tienen límites basados en el AGI.)
3. Ayuda a determinar tu elegibilidad en otras situaciones financieras, como solicitar un préstamo para comprar una propiedad, alquilar un apartamento o incluso obtener un préstamo estudiantil para pagar estudios superiores.

Definiciones de ingresos, comparaciones y documentos relacionados

Seamos honestos: la terminología fiscal puede resultar un poco confusa. Cuando se habla de impuestos federales, varios términos suenan similares, pero tienen definiciones y propósitos diferentes.

Para aclarar las distintas formas de hablar sobre ingresos, repasemos una lista de los diferentes tipos:

Ingreso gravable: Es el ingreso obtenido tras restar las deducciones estándar o detalladas —la que sea mayor— de tu AGI. Toma en cuenta las diferencias entre AGI e ingreso gravable: estos dos términos fiscales están relacionados, pero representan conceptos distintos. En resumen, tu ingreso gravable es el que usarás para determinar tu tramo impositivo.

Ingreso bruto: Incluye todos los ingresos recibidos de todas las fuentes, incluyendo regalos en dinero, propiedades y el valor de servicios recibidos. Salarios, propinas, intereses, dividendos, rentas y pensiones también son ejemplos de fuentes que contribuyen a tu ingreso bruto total (sin incluir ingresos exentos de impuestos).

Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI): Es tu AGI más algunos elementos que se añaden o restan. Tu MAGI determina tu elegibilidad para ciertas deducciones, créditos y planes de retiro. Nota: no existe una definición fija de MAGI, ya que las modificaciones varían según el beneficio fiscal específico. Continúa la historia

¿Qué es el Ingreso Bruto Ajustado en un formulario W-2?

Entonces, ¿dónde aparece el Ingreso Bruto Ajustado en los formularios W-2? La respuesta es: no aparece allí. El AGI es algo que calculas a partir de varias fuentes, pero no se muestra en un W-2. Sin embargo, necesitarás tu formulario W-2 para comenzar el cálculo. Consulta la sección “Cómo calcular el AGI” más abajo.

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Cómo encontrar tu ingreso anual

A veces, cuando las personas consideran su ingreso anual o ingreso total anual, piensan en su salario antes o después de que se descuenten los impuestos de sus cheques. Puedes encontrar tu ingreso anual en tu formulario W-2 de tu empleador. (Consulta la siguiente sección si buscas tu AGI del año fiscal pasado). Si quieres saber cómo obtener el AGI de tu cheque de pago, lamentablemente no es posible. Pero sigue leyendo para saber dónde acudir para obtener esta información.

Cómo encontrar tu AGI del año anterior en los formularios 1040

¿Puedes encontrar el AGI en las declaraciones de impuestos presentadas en años anteriores? Sí, tu AGI del año anterior puede usarse para validar tu declaración electrónica ante el IRS. Aquí te decimos dónde encontrarlo: necesitarás una copia de tu declaración del año pasado para localizar tu Ingreso Bruto Ajustado en el formulario 1040 del año fiscal anterior. La cantidad aparece en las siguientes líneas según el formulario que hayas usado. Si presentaste el Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR, tu AGI estará en la Línea 11.

Cómo encontrar mi AGI del año pasado — más detalles

Si no puedes localizar tu AGI del año anterior, tienes un par de opciones. Deberás solicitar una copia de la declaración del año pasado al IRS, lo cual puedes hacer de estas maneras:

Ver o descargar la transcripción de tu declaración en línea en https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Ir a https://www.irs.gov/individuals/get-transcript y solicitar que te envíen por correo una copia impresa de la transcripción de tu declaración. Esto tomará de 5 a 10 días hábiles.

Llamar al IRS al 800-908-9946 y solicitar que te envíen por correo una copia impresa de la transcripción. Esto tomará de 5 a 10 días hábiles. (Relacionado: número de teléfono del IRS, sitio web y datos de contacto)

Para más detalles fiscales, revisa nuestro artículo sobre cómo obtener copias de declaraciones anteriores.

Si tú y tu cónyuge presentaron una declaración conjunta el año pasado, el AGI de tu cónyuge será el mismo que el tuyo. Si tu cónyuge tuvo un AGI diferente, necesitarás su información para obtener su AGI del IRS.

Cómo calcular el AGI

Si usas un software o un servicio en línea para preparar tu declaración de impuestos, este calculará tu AGI una vez ingreses tus datos. Pero si quieres hacerlo a mano, aquí tienes algunos consejos fiscales sobre cómo calcular el AGI por tu cuenta:

Suma todos tus ingresos y salarios

Comienza sumando tus ingresos reportados que están sujetos a impuestos durante el año. Para la mayoría, incluye ingresos laborales de tu Formulario W-2 o los Formularios 1099 correspondientes. (Relacionado: ¿Cuál es la diferencia entre el Formulario W-2 y el 1099?)

Es posible que tengas otros tipos de ingresos. Aquí algunos ejemplos:

Ganancias de capital

Dividendos

Intereses

Ingresos por paso a través de una sociedad o S-corp

Pensiones

Ingresos por alquileres

Ingresos por trabajo independiente

Pagos gravables de Seguridad Social

Pagos de pensión alimenticia gravables

Compensación por desempleo

Resta las deducciones “por encima de la línea”*

Luego, resta las deducciones aplicables a los ingresos listados anteriormente. Las deducciones comunes incluyen:

Gastos de educador

Deducción por cuenta de ahorro para la salud (HSA)

Gastos de mudanza militar

Contribuciones a una IRA tradicional

La mitad del impuesto por trabajo independiente

Deducción por seguro de salud para trabajadores autónomos

Ciertas contribuciones a planes de retiro para autónomos

Intereses de préstamos estudiantiles

El monto resultante es tu AGI. En resumen, la fórmula es:

Ingreso Bruto – Deducciones = Ingreso Bruto Ajustado

*Nota: Las deducciones detalladas y la deducción estándar son “por debajo de la línea”.

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Cómo reducir el AGI

Si te preguntas cómo reducir el AGI, deberás aprovechar todas las deducciones fiscales para las que califiques. Sigue leyendo y profundizaremos en algunas de las deducciones “por encima de la línea” más comunes.

1. Contribuye a una Cuenta de Ahorro para la Salud (HSA)

Si participas en una HSA elegible, puedes contribuir hasta $4,150 en 2024, y las familias pueden aportar hasta $8,300.

Las personas de 55 años en adelante pueden aportar hasta $1,000 adicionales a su HSA. Esta contribución puede hacerse hasta la fecha límite de impuestos, así que puedes decidir contribuir para el año en curso hasta esa fecha, incluso en el siguiente año fiscal.

Si no has alcanzado el límite de contribución para el año, puede ser conveniente contribuir. Las contribuciones son deducibles incluso si no haces una declaración detallada. Además, los fondos de la HSA pueden permanecer en la cuenta y no expiran al final del año. Por lo tanto, usar fondos libres de impuestos, depositar dinero en una HSA elegible puede ayudarte a cubrir futuros gastos médicos de bolsillo.

Infórmate más sobre la deducción fiscal de la HSA.

2. Ahorros para la jubilación

Las contribuciones a una cuenta de retiro individual (IRA) tradicional pueden reducir tu AGI dólar por dólar. Si tienes una IRA tradicional, tus ingresos y cualquier plan de retiro en el trabajo pueden limitar cuánto puede reducirse tu AGI. El límite superior de deducción es $6,500 en 2023 y $7,000 en 2024 ($8,000 o para mayores de 50 años en 2024). Aprende más sobre temas fiscales relacionados con los ingresos de jubilación.

3. Deducción por intereses de préstamos estudiantiles

El interés pagado durante el año en un préstamo estudiantil calificado puede deducirse. La deducción por intereses de préstamos estudiantiles es otra forma de ajustar tu AGI. La deducción máxima en 2024 es de $2,500, pero está limitada por tus ingresos. Por ejemplo, si tu estado civil es Soltero, Jefe de Familia o Viudo Calificado, y tu AGI modificado supera los $95,000 en 2024, no calificas. Si presentas en pareja y tus ingresos superan los $195,000 en 2024, tampoco podrás usar esta deducción para reducir tu AGI.

4. Gastos de educador

Los docentes a menudo incurren en gastos de su propio bolsillo cada año escolar. Afortunadamente, hay ventajas fiscales si gastas dinero propio en materiales o gastos del aula. De hecho, los gastos de educador pueden reducir tu AGI con una deducción de hasta $300 (para 2024) en compras calificadas para K-12, como libros, materiales didácticos, tecnología para el aula y artículos complementarios. La deducción puede ser de hasta $600 (para 2024) si un educador está casado con otro educador elegible y presentan en estado de casados que presentan conjuntamente (hasta $300 por persona en total).

Obtén ayuda con tu declaración y reducción del AGI

Aprovechando una o más de estas estrategias fiscales antes de que termine el año, podrías ayudar a reducir tu ingreso gravable y aumentar tu reembolso fiscal.

¿Listo para presentar tus impuestos? H&R Block puede ayudarte en esta temporada fiscal. Ya sea que presentes con un profesional o en línea con H&R Block, te aseguramos que obtendrás el mayor reembolso posible.

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