Réglementation des crypto-actifs en Malaisie 2024

Aperçu

La Malaisie, pays d’Asie du Sud-Est de 32 millions d’habitants et de 330 000 km², se distingue par sa diversité ethnique et religieuse. Elle bénéficie d’une économie solide et dynamique, hautement compétitive, qui attire les investisseurs étrangers cherchant des opportunités sur les marchés émergents.

En matière de Bitcoin et de cryptomonnaies, la Malaisie adopte une réglementation permissive. L’extraction et l’échange de Bitcoin sont autorisés sans restrictions gouvernementales spécifiques. Toutefois, la Banque centrale de Malaisie précise que le Bitcoin n’a pas le statut de monnaie légale. Les utilisateurs doivent rester vigilants face aux risques potentiels de fraude et aux dangers opérationnels liés aux transactions en cryptomonnaie.

Réglementation des cryptomonnaies en Malaisie en 2024

Bursa Malaysia, la bourse nationale, a refusé l’intégration des cryptomonnaies sur sa plateforme multi-actifs. Son directeur général, Datuk Muhamad Umar, a expliqué que, malgré l’étude d’une offre conjointe de cryptomonnaies et d’ETF, la décision finale s’y oppose car elle ne correspond ni à la stratégie ni au cadre réglementaire de l’institution.

Position du gouvernement sur les cryptomonnaies

Dans la réglementation malaisienne, les actifs numériques ne sont pas reconnus comme monnaie légale mais sont considérés comme des valeurs mobilières, relevant ainsi d’une surveillance spécifique. Le gouvernement s’engage activement dans l’élaboration de règles exhaustives pour les actifs numériques et leurs prestataires. Selon le Prescription Order 2019, les actifs numériques se divisent en deux catégories principales :

Monnaie numérique : Valeur numérique inscrite sur un registre digital, utilisable comme moyen d’échange et fonctionnant de manière similaire à la monnaie traditionnelle en matière d’utilité et de transférabilité.

Jetons numériques : Représentations numériques inscrites sur un registre digital, pouvant correspondre à des actifs sous-jacents, des droits ou des utilités, selon leur fonction.

Le cadre réglementaire définit des critères précis pour déterminer quand une monnaie ou un jeton numérique doit être classé comme valeur mobilière, offrant ainsi une visibilité réglementaire aux acteurs du marché.

Les entreprises du secteur doivent préciser si elles opèrent avec des jetons ou des monnaies numériques. Selon le cas, elles relèvent de l’une des trois catégories opérationnelles suivantes :

Recognized Market Operator for Digital Asset Exchanges (RMO-DAX) : Plateformes en ligne facilitant l’échange d’actifs numériques, assurant la liquidité et l’infrastructure de marché pour ces transactions.

Digital Asset Custodian (DAC) : Structures proposant des services de conservation sécurisée d’actifs numériques, protégeant les avoirs des investisseurs.

Initial Exchange Offering (IEO) : Méthode de levée de fonds pour start-up innovantes, via l’émission de jetons numériques comme instruments de capitalisation.

La Banque centrale de Malaisie a instauré de nouvelles règles pour les plateformes d’échange de cryptomonnaies, insistant sur la lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et le financement du terrorisme (CTF) pour les monnaies virtuelles. Ces règles s’appliquent à toutes les opérations liées aux cryptomonnaies : échange entre devise numérique et monnaie fiduciaire, conversion entre devises numériques, qu’elles soient nationales ou internationales.

Si les cryptomonnaies ne bénéficient pas du statut de monnaie légale en Malaisie, elles ne sont pas pour autant interdites. En janvier 2020, le gouvernement a précisé que leur interdiction n’était pas envisagée, mais qu’elles seraient régulées pour garantir l’intégrité du marché. Le ministre des Finances, Johari Abdul Ghani, a déclaré : « Il n’est pas prévu d’interdire les cryptomonnaies en Malaisie, car cela freinerait la créativité et l’innovation dans la finance. »

L’approche réglementaire vise à faciliter l’accès des entreprises à de futures opportunités dans les domaines de la cryptomonnaie et de la blockchain, tout en allégeant les restrictions. Le gouverneur de la Banque centrale, Muhammad Ibrahim, promeut la transparence des opérations liées aux cryptomonnaies, soulignant l’importance de méthodes transparentes et de l’identification claire de chaque partie impliquée.

Exigences en matière de licence pour les plateformes d’échange

La Securities Commission (SC) malaisienne a instauré une réglementation rigoureuse et complète encadrant cryptomonnaies et actifs numériques. Ce cadre classe monnaies numériques, jetons et crypto-actifs comme valeurs mobilières, sous la supervision directe de la Commission.

Les plateformes souhaitant opérer en Malaisie doivent obtenir une licence du régulateur. Celle-ci n’est accordée qu’aux plateformes démontrant une conformité totale. Pour être agréées, elles doivent :

• Soumettre un dossier d’investissement prouvant un capital libéré de 1,2 million USD auprès de la Banque centrale (Bank Negara) pour approbation officielle.

• Mettre en place des systèmes d’enregistrement détaillé des participants et des transactions, selon le cadre réglementaire.

• Respecter les réglementations AML-CTF et déployer des dispositifs de protection pour la sécurité monétaire et des actifs clients.

• Fournir un plan de travail complet détaillant leur politique de collecte de données clients, de suivi des activités et de conformité réglementaire.

Les plateformes ne répondant pas à ces critères stricts n’obtiennent pas de licence. Celles déjà actives risquent la fermeture si elles ne se mettent pas en conformité.

La loi impose à toutes les plateformes locales de s’enregistrer auprès de la Securities Commission et de respecter les exigences de licence. Un délai de 9 mois est accordé aux opérateurs existants pour se mettre en conformité avec ces nouvelles normes.

Fiscalité des cryptomonnaies en Malaisie

Le traitement fiscal des cryptomonnaies reflète leur statut réglementaire actuel. Le gouvernement ne reconnaît pas les cryptomonnaies comme actifs de capital ni comme monnaie légale. Dès lors, les transactions en cryptomonnaie sont généralement exonérées d’impôt selon les directives en vigueur.

L’Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM), ou Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), collecte les recettes publiques sous tutelle du ministère des Finances (MOF). Si l’IRBM n’a pas encore publié de directives spécifiques sur la fiscalité des cryptomonnaies, il se réfère à la Section 3 de l’Income Tax Act 1967 (ITA) pour les traders actifs pratiquant une activité de trading fréquente.

Le LHDN a publié une liste d’opérations et de situations pour éclairer le traitement fiscal applicable à chaque cas, offrant ainsi un cadre aux contribuables et traders sur leurs obligations fiscales potentielles en matière de cryptomonnaie.

Dates clés de la réglementation

10 novembre 2023 – Hata obtient le statut de cinquième bourse numérique malaisienne

Hata, société malaisienne, a reçu l’agrément de principe de la Securities Commission Malaysia (SC) pour devenir Opérateur de Marché Reconnu (RMO) pour les services d’échange et de courtage d’actifs numériques. Cet agrément lui permettra de lancer ses activités dans un délai de six à neuf mois, portant à cinq le nombre de plateformes agréées dans le pays.

22 mai 2023 – Ordre de cessation pour une grande plateforme d’échange crypto

Une importante plateforme internationale de cryptomonnaies a reçu l’ordre de la Securities Commission Malaysia de cesser toute activité dans le pays pour absence d’enregistrement comme plateforme agréée. Elle a dû désactiver son site et ses applications sur Apple Store et Google Play, empêchant l’accès des utilisateurs malaisiens à ses services.

28 mars 2022 – Non-reconnaissance du Bitcoin comme monnaie légale

Le vice-ministre des Finances a clarifié la position du gouvernement sur le Bitcoin, invoquant la volatilité du prix et la vulnérabilité aux cyberattaques pour expliquer son inaptitude au statut de monnaie légale. Il a précisé que les cryptomonnaies comme le Bitcoin présentent des limites intrinsèques les rendant inadaptées comme moyen de paiement fiable.

21 mars 2022 – Le ministère des Communications propose de considérer la cryptomonnaie

Le ministère malaisien des Communications a suggéré d’envisager la cryptomonnaie comme monnaie légale, notamment pour répondre aux besoins des jeunes utilisateurs, en particulier sur les plateformes d’échange de NFT.

28 décembre 2021 – Record de volume d’échange d’actifs numériques

La Securities Commission a annoncé que plus de 16 milliards MYR (environ 3,85 milliards USD) d’actifs numériques et de cryptomonnaies ont été échangés entre août 2020 et septembre 2021, démontrant une forte activité de marché et une adoption croissante des technologies blockchain et crypto.

4 avril 2020 – Licence d’exploitation pour Tokenize Malaysia

Tokenize Malaysia, plateforme de cryptomonnaie locale, a obtenu sa licence d’exploitation, lui permettant d’exercer légalement ses activités de crypto dans le pays.

28 mars 2020 – Lancement d’une carte de débit par un leader mondial de la crypto

Un acteur mondial de la cryptomonnaie a annoncé le lancement de sa carte de débit, testée initialement en Malaisie, marquant ainsi une étape dans l’intégration de la crypto aux services financiers traditionnels.

19 janvier 2020 – Publication des lignes directrices sur les actifs numériques

La Securities Commission Malaysia a émis des lignes directrices détaillées sur les actifs numériques, clarifiant les exigences réglementaires et les standards de conformité pour les acteurs du marché.

17 janvier 2020 – Annonce du cadre réglementaire sur les ventes de jetons

La Securities Commission a publié un cadre réglementaire déclarant illégales les ICO (Initial Coin Offerings) et reconnaissant l’IEO (Initial Exchange Offering) comme unique procédure légale de vente de jetons, posant ainsi des limites claires aux mécanismes de collecte de fonds.

23 décembre 2019 – Proposition de cryptomonnaie musulmane

Lors d’un sommet de pays à majorité musulmane, le président iranien a proposé la création d’une cryptomonnaie musulmane commune pour réduire la dépendance au dollar américain. Le Premier ministre malaisien Mahathir Mohamad s’est déclaré ouvert à cette idée.

6 novembre 2019 – HSBC lance une lettre de crédit blockchain

La banque internationale HSBC a annoncé la mise en œuvre d’un système de lettre de crédit (LC) utilisant la blockchain en Malaisie, illustrant l’adoption institutionnelle de la technologie des registres distribués dans la finance traditionnelle.

15 janvier 2019 – Nouvelles règles sur les actifs numériques

La Securities Commission a annoncé de nouvelles règles pour les monnaies et jetons numériques, et a évoqué la poursuite de la collaboration avec la Banque centrale pour bâtir un cadre réglementaire complet des actifs numériques et de leurs prestataires de services.

22 mars 2018 – Initiative malaisienne sur la fintech et la blockchain

La vice-gouverneure de la Banque centrale, Jessica Chew Cheng Lian, a présenté la stratégie du pays pour intégrer fintech et blockchain au secteur bancaire, précisant que neuf grandes banques collaborent sur des applications blockchain dédiées au financement du commerce.

6 novembre 2017 – Développement réglementaire de la Securities Commission

Le président de la Securities Commission a déclaré lors d’une conférence financière que l’institution travaillait avec la Banque centrale (Bank Negara Malaysia) sur la mise en place de réglementations et de lignes directrices pour les actifs numériques et les cryptomonnaies, ainsi que sur un programme pilote de recherche sur la technologie des registres distribués.

2 janvier 2014 – Première position de la Banque centrale sur la cryptomonnaie

La Banque centrale de Malaisie a annoncé que les cryptomonnaies ne sont pas reconnues comme monnaie légale et qu’elle n’en régule pas le fonctionnement. Elle a mis en garde le public contre les risques associés, notamment la fraude et les vulnérabilités opérationnelles.

Conclusion

Face aux défis financiers liés à la pandémie de COVID-19 et aux pertes de réserves monétaires, particuliers et institutions se sont tournés vers des alternatives sûres et des stratégies de diversification, dont l’investissement en cryptomonnaie. Depuis quatorze ans, les cryptomonnaies affichent une croissance marquée en valeur et en reconnaissance comme monnaies numériques alternatives et comme actifs d’investissement.

Le gouvernement malaisien maintient une approche positive et progressiste à l’égard du développement des activités liées à la cryptomonnaie et à la blockchain. La Malaisie s’emploie activement à instaurer un cadre réglementaire complet et cohérent dédié à l’industrie crypto et aux actifs numériques. À mesure que ce dispositif évolue, les entreprises du secteur doivent rester informées des exigences réglementaires et maintenir un haut niveau de conformité pour prospérer. Les perspectives du secteur crypto en Malaisie demeurent prometteuses, le gouvernement mettant en place des réglementations fermes et transparentes ainsi qu’un cadre légal équilibrant innovation, protection des consommateurs et stabilité financière.

FAQ

Quelle est la politique réglementaire de la Malaisie sur les cryptomonnaies en 2024 ?

La Malaisie impose des exigences renforcées de KYC aux plateformes d’échange de cryptomonnaies, conformément à la loi actualisée sur la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Toutes les activités crypto doivent respecter des standards réglementaires stricts et des obligations de déclaration accrues.

Quelles sont les exigences légales et conditions de conformité pour le trading de cryptomonnaies en Malaisie ?

Le trading de cryptomonnaie est légal en Malaisie. Les opérateurs doivent tenir des registres précis des transactions : coûts d’achat, valeurs de cession, dates et contreparties. Tous les gains doivent être déclarés chaque année pour l’imposition.

Quelles sont les exigences réglementaires applicables aux plateformes d’échange crypto et aux prestataires de portefeuilles en Malaisie ?

La Malaisie encadre les plateformes d’échange et les portefeuilles sous le régime des valeurs mobilières et les règles anti-blanchiment. Les plateformes doivent s’enregistrer comme Recognized Market Operators, respecter les normes KYC et les directives AML/CFT. Les plateformes non autorisées encourent des actions répressives. L’État concilie innovation et stabilité financière grâce à la double supervision de la Securities Commission et de la Bank Negara Malaysia.

Le gouvernement malaisien impose-t-il des restrictions à la détention et au trading individuel de cryptomonnaies comme le Bitcoin ?

La Malaisie n’impose aucune restriction spécifique à la détention ou au trading individuel de Bitcoin. Cependant, la Banque centrale ne reconnaît pas le Bitcoin comme monnaie légale. Les utilisateurs doivent rester vigilants face au risque de fraude.

Quelle est la politique fiscale de la Malaisie sur les cryptomonnaies et comment les profits de trading sont-ils imposés ?

La Malaisie n’applique pas d’impôt sur les plus-values pour la détention personnelle de cryptomonnaies. Toutefois, si le trading est exercé comme une activité commerciale ou indépendante, les profits sont considérés comme des revenus professionnels et imposés à ce titre.