Pays-Bas imposent une taxe sur les gains cryptographiques non réalisés : ce que vous devez savoir

Source : CryptoTicker Titre Original : Les Pays-Bas vont Taxer les Gains Crypto Non Réalisés : Ce Que Vous Devez Savoir Lien Original : Le paysage fiscal néerlandais connaît une transformation majeure. Depuis des années, les investisseurs aux Pays-Bas opèrent selon un système de « rendement fictif » dans la Box 3, mais une série récente de décisions de la Cour Suprême a contraint le gouvernement à agir. À partir de janvier 2028, une nouvelle proposition législative intitulée « Wet werkelijk rendement box 3 » (Loi sur le Rendement Réel de la Box 3) va introduire une taxe sur la croissance du capital.

Pour les détenteurs de crypto, ce changement est révolutionnaire — et potentiellement coûteux. Contrairement au système actuel, les nouvelles règles cibleront les gains en capital non réalisés, ce qui signifie que vous pourriez devoir des impôts sur l’augmentation de la valeur de votre Bitcoin même si vous n’avez pas vendu un seul satoshi.

Comment Fonctionne la Nouvelle Taxe sur la Croissance du Capital

Le cœur de la réforme de 2028 est la transition d’un « rendement présumé » vers des rendements réels. Selon le modèle proposé de « croissance du capital », l’administration fiscale néerlandaise (Belastingdienst) examinera votre patrimoine total au début et à la fin de chaque année.

Taxation des Gains « Papier »

Si vous détenez de l’Ethereum ou d’autres actifs numériques, le gouvernement calculera la différence de valeur marchande entre le 1er janvier et le 31 décembre.

• Augmentation de prix : Si votre portefeuille a augmenté de €10 000, ce montant sera considéré comme un revenu imposable pour cette année, même si les pièces sont toujours dans votre portefeuille matériel.
• Staking & Rendements : Les revenus directs, tels que les récompenses de staking ou les intérêts issus de prêts, seront également imposés dans le cadre du rendement réel.

Le Taux d’Imposition de 36%

La proposition actuelle suggère un taux d’imposition fixe de 36% sur ces rendements réels. Cependant, un petit seuil « exonéré d’impôt » est prévu, estimé à environ €1 800 par personne sur le rendement total, plutôt qu’un seuil sur la valeur totale des actifs.

Plateformes Crypto et Conformité DAC8

Pour s’assurer que personne « n’oublie » de déclarer ses avoirs, les Pays-Bas mettent déjà en œuvre la Directive Européenne DAC8 à partir de 2026. Cette obligation oblige les plateformes d’échange crypto et les prestataires de services à partager automatiquement les données des utilisateurs avec l’administration fiscale.

D’ici 2028, la Belastingdienst recevra directement les données sur vos avoirs provenant des plateformes. Cela rend essentiel pour les investisseurs de tenir des registres précis. Utiliser un logiciel professionnel de déclaration fiscale crypto peut vous aider à suivre automatiquement ces gains et pertes non réalisés, évitant ainsi des pénalités inattendues.

L’Exception « Immobilier »

Fait intéressant, tous les actifs ne sont pas traités de la même manière. Alors que la crypto, les actions et les obligations seront soumis à une taxe sur les gains non réalisés, l’immobilier (autre que votre résidence principale) suivra un modèle de plus-value. Cela signifie que les investisseurs immobiliers ne paieront des impôts sur l’augmentation de valeur que lorsqu’ils vendront effectivement le bien, bien que les revenus locatifs soient toujours imposés chaque année.

Que Se Passe-t-il en Cas de Krach Boursier ?

Une préoccupation majeure pour les traders est ce qui se passe lors d’un « hiver crypto ». Si la valeur de vos actifs chute, le nouveau système permet la compensation des pertes.

• Compensation : Vous pouvez utiliser des pertes pour compenser des gains dans la même année.
• Report : Si vous avez une perte nette, vous pouvez la reporter indéfiniment pour réduire votre revenu imposable lorsque le marché se redresse.

Selon les autorités principales, bien que le plan soit controversé en raison de possibles « problèmes de liquidité » (les contribuables devant vendre des actifs pour payer l’impôt), le gouvernement avance pour respecter les mandats de la Cour Suprême.

Avertissement : Cet article est à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Les lois fiscales peuvent changer, et la proposition de 2028 est encore en débat parlementaire. Vous devriez consulter un professionnel fiscal néerlandais qualifié pour votre situation spécifique.