Grâce à Trump, les remboursements d'impôts pourraient être supérieurs de 1 000 $ cette saison. Voici les nouvelles déductions que les contribuables devraient connaître

La saison fiscale est en cours et vous avez jusqu’au 15 avril pour déposer votre déclaration auprès de l’IRS. Si vous souhaitez éviter le stress lié à la date limite imminente, commencez à vous organiser dès que possible.

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« N’attendez pas la dernière minute mais ne vous précipitez pas non plus », a déclaré Tom O’Saben, directeur du contenu fiscal et des relations gouvernementales à l’Association nationale des professionnels de la fiscalité,

Rassembler tous vos documents, vous inscrire au dépôt direct et conserver des copies de vos déclarations fiscales sont quelques-unes des meilleures pratiques pour préparer votre déclaration. Cette année, en raison du projet de loi républicain sur la fiscalité et les dépenses que le président Donald Trump a signé cet été, il existe de nouvelles déductions que les contribuables doivent connaître.

Parmi elles, l’absence d’impôt sur les pourboires, l’absence d’impôt sur les heures supplémentaires, les déductions pour les intérêts de prêt automobile, et les déductions pour les personnes âgées de 65 ans ou plus au 31 décembre, a expliqué Miguel Burgos, expert-comptable certifié et spécialiste pour TurboTax.

Le remboursement moyen l’année dernière était de 3 167 $. Cette année, les analystes ont prévu qu’il pourrait être supérieur de 1 000 $, grâce aux changements dans la législation fiscale. Plus de 165 millions de déclarations de revenus individuelles ont été traitées l’année dernière, dont 94 % ont été soumises électroniquement.

Si vous trouvez le processus trop confus, il existe de nombreuses ressources gratuites pour vous aider à le traverser.

Voici quelques éléments à connaître :

Rassemblez vos documents

Bien que les documents requis puissent dépendre de votre situation personnelle, voici une liste générale de ce dont tout le monde a besoin :

— Numéro de sécurité sociale

— Formulaires W-2, si vous êtes employé

— Formulaire 1099-G, si vous êtes au chômage

— Formulaires 1099, si vous êtes travailleur indépendant

— Relevés d’épargne et d’investissement

— Toute déduction éligible, comme les frais de scolarité, les factures médicales, les dons caritatifs, etc.

— Crédits d’impôt, comme le crédit d’impôt pour enfants, le crédit pour les cotisations à l’épargne-retraite, etc.

Pour une liste plus détaillée des documents, visitez le site Web de l’IRS.

O’Saben recommande de rassembler tous vos documents en un seul endroit avant de commencer votre déclaration et d’avoir également ceux de l’année dernière. Les contribuables peuvent aussi créer un numéro PIN de protection d’identité auprès de l’IRS pour se prémunir contre le vol d’identité. Une fois que vous avez créé un numéro, l’IRS l’exigera pour déposer votre déclaration.

Connaître certains changements pour cette année

— Changement du montant de la déduction standard

La déduction standard pour les contribuables célibataires est de 15 750 $ cette année. Pour les couples mariés déposant conjointement, elle est portée à 31 500 $. Pour les chefs de famille, la déduction standard est de 23 625 $.

— Changement concernant la déduction des taxes d’État et locales (SALT)

Le plafond de déduction pour les taxes d’État et locales est passé de 10 000 $ à 40 000 $. Ce changement est également connu sous le nom de Réduction d’impôt pour les familles actives et a été adopté en juillet 2025.

« C’est un avantage considérable, surtout pour des États comme la Californie, New York et le New Jersey, qui ont un impôt sur le revenu plus élevé », a déclaré Keith Hall, président et PDG de l’Association nationale des travailleurs indépendants et expert-comptable certifié.

La déduction SALT est une déduction fiscale fédérale pour certains impôts payés aux États et localités durant l’année. La déduction totale était plafonnée à 10 000 $ depuis son lancement en 2018.

Les personnes qui n’ont pas encore détaillé leur déduction SALT pourraient vouloir y penser cette année. Pour savoir si vous devez détailler vos déductions, O’Saben recommande de vous poser les questions suivantes : Avez-vous payé des impôts d’État ? Avez-vous payé des taxes foncières ? Avez-vous des intérêts hypothécaires ? Faites-vous des dons charitables ?

— Deductions pour pourboires

Ce qui est appelé « absence d’impôt sur les pourboires » n’est pas tout à fait exact. Cette nouvelle déduction ne concerne que les pourboires qualifiés et est soumise à des limites de revenu.

« Cela peut être en espèces, ou électronique aussi. Mais l’essentiel, c’est que ça doit être volontaire (pourboires) », a expliqué Burgos.

La déduction annuelle maximale est plafonnée à 2 500 $. La déduction se réduit pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 150 000 $, ou 300 000 $ pour les déclarants conjoints. La déduction fiscale est également limitée à certains secteurs où le tipping est courant. Parmi ces secteurs figurent les barmen, serveurs, musiciens et agents d’entretien.

Pour bénéficier de cette nouvelle réduction d’impôt, vous devrez remplir un nouveau formulaire appelé Schedule 1-A.

— Deductions supplémentaires Schedule 1-A

Schedule 1-A est un formulaire de l’IRS utilisé pour réclamer et calculer quatre déductions fiscales issues du projet de loi sur la fiscalité et les dépenses. Il s’agit de la modification de la déduction pour taxes d’État et locales, la déduction sur les pourboires qualifiés, ainsi que les déductions pour prêts automobiles et personnes âgées.

Recherchez des ressources

Le système de dépôt électronique IRS Direct File, qui permet de déposer gratuitement les déclarations, ne sera pas proposé cette année. Pour ceux qui gagnent 89 000 $ ou moins par an, IRS Free File offre une assistance guidée gratuite pour la préparation des déclarations ; vous pouvez choisir parmi huit partenaires de l’IRS, comme TaxAct et FreeTaxUSA.

Au-delà de sociétés comme TurboTax et H&R Block, les contribuables peuvent également engager des professionnels agréés, tels que des comptables publics certifiés. L’IRS propose un annuaire de préparateurs fiscaux à travers les États-Unis.

L’IRS finance également deux programmes offrant une aide fiscale gratuite : Volunteer Income Tax Assistance (VITA) et Tax Counseling for the Elderly (TCE). Les personnes gagnant 69 000 $ ou moins par an, ayant un handicap ou parlant peu anglais, sont éligibles au programme VITA. Celles âgées de 60 ans ou plus peuvent bénéficier du programme TCE. L’IRS dispose d’un site pour localiser les organisations hébergeant des clinics VITA et TCE.

Évitez les erreurs courantes dans votre déclaration

Beaucoup de gens craignent d’avoir des ennuis avec l’IRS s’ils commettent une erreur. Voici comment éviter certaines des plus fréquentes :

— Vérifiez votre nom sur votre carte de sécurité sociale

Lorsqu’il travaille avec des clients, O’Saben leur demande de vérifier leur numéro et leur nom légal, qui peut changer après un mariage.

« Si vous vous êtes marié l’année dernière et que vous souhaitez maintenant utiliser votre nom marital, ce nom n’existe pas si vous ne l’avez pas déclaré à la Sécurité sociale », a déclaré O’Saben.

— Recherchez vos déclarations fiscales en ligne

Beaucoup optent pour ne pas recevoir de courrier physique, mais cela peut aussi inclure vos documents fiscaux.

« Ces documents peuvent en fait être disponibles en ligne parce que vous avez choisi de ne pas recevoir de contact papier. Et à cause de cela, vous devrez peut-être aller chercher ces documents vous-même », a expliqué O’Saben.

— Assurez-vous de déclarer tous vos revenus

Si vous avez eu un second emploi en 2025, vous avez besoin du formulaire W-2 ou 1099 pour chaque emploi.

En général, si vous faites une erreur ou qu’il manque quelque chose dans vos dossiers fiscaux, l’IRS procédera à un audit. Un audit signifie que l’IRS vous demandera plus de documents.

Connaître le crédit d’impôt pour enfants

Actuellement, le crédit d’impôt est de 2 200 $ par enfant, mais seulement 1 700 $ sont remboursables. Ce remboursement s’appelle le Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants. Pour en bénéficier, vous devez avoir un revenu d’au moins 2 500 $ pour l’année fiscale.

Vous êtes éligible au montant total du crédit d’impôt pour enfants pour chaque enfant admissible si vous remplissez tous les critères d’éligibilité et si votre revenu annuel ne dépasse pas 200 000 $ (400 000 $ si vous déposez une déclaration conjointe). Les parents et tuteurs avec des revenus plus élevés peuvent être éligibles pour un crédit partiel.

Vous pouvez trouver plus de détails sur le crédit d’impôt pour enfants ici.

Évitez les chèques papier pour votre remboursement d’impôt

En septembre dernier, l’IRS a commencé à supprimer progressivement les chèques de remboursement papier. Si vous attendez un remboursement, l’IRS recommande de vous inscrire au dépôt direct.

Évitez les arnaques fiscales

La saison fiscale est la période idéale pour les arnaques fiscales, a déclaré O’Saben. Ces escroqueries peuvent se faire par téléphone, SMS, email ou réseaux sociaux. L’IRS n’utilise aucun de ces moyens pour contacter les contribuables.

Parfois, ces arnaques sont même orchestrées par des préparateurs fiscaux, il est donc important de poser beaucoup de questions. Si un préparateur fiscal vous dit que vous allez recevoir un remboursement plus important que les années précédentes, cela peut être un signe d’alerte, a indiqué O’Saben.

Si vous ne pouvez pas voir ce sur quoi travaille votre préparateur fiscal, demandez une copie de la déclaration et posez des questions sur chaque ligne.

Conservez des copies de vos déclarations fiscales

Il est toujours conseillé de garder une trace de vos déclarations fiscales, au cas où l’IRS vous ferait un contrôle sur un élément que vous avez déclaré il y a plusieurs années. O’Saben recommande de conserver les copies de vos documents fiscaux de cinq à sept ans.

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