Combien pouvez-vous déduire en dons caritatifs sans reçu ?

H&R Block

6 juin 2024 5 min de lecture

Les dons caritatifs sont généralement faits de tout cœur — mais vous vous demandez peut-être aussi quels avantages fiscaux votre don pourrait offrir. Beaucoup se demandent : « Quels dons puis-je déduire sans reçu ? » Nous expliquerons comment les dons caritatifs peuvent compenser votre revenu imposable.

Règles pour les dons caritatifs : Quand avez-vous besoin d’un reçu fiscal pour un don ?

Pouvez-vous déduire un don caritatif sans reçu fiscal ? Dans certains cas, vous pouvez toujours bénéficier de la déduction pour don sans reçu. Cependant, il existe des exigences spécifiques concernant la propriété ou l’argent liquide, qui varient selon le montant et le type de contribution. Pour pouvoir les déduire, vous devez connaître les détails. Voici quelques points clés :

Dons en argent aux organisations caritatives :

Tous les dons en argent ou équivalent doivent être documentés pour être déductibles. Les exigences de documentation dépendent de la valeur du don.

• Moins de 250 € : Un don en argent inférieur à 250 € à une organisation caritative qualifiée (pas une petite entreprise) est l’un des rares dons sans reçu autorisés par l’IRS. Vous pouvez bénéficier de la déduction sans reçu, mais vous devrez fournir un relevé bancaire (relevé bancaire, relevé de carte de crédit ou chèque annulé) ou un enregistrement de déduction de paie pour justifier la déduction fiscale. Il existe une petite exception pour les dons en espèces faits à un lieu non surveillé, comme une boîte de dons.

• Plus de 250 € : Les dons en argent de 250 € ou plus nécessitent un reçu de l’organisation ou certains enregistrements de déduction de paie. Le reçu, aussi appelé reconnaissance écrite contemporaine, doit être écrit et inclure :

  • Le montant de votre contribution en argent
  • Si l’organisation a fourni des biens ou services en échange du don
  • La description et une estimation de bonne foi de la valeur des biens ou services fournis en retour, le cas échéant
  • La date de votre contribution en argent

Si le reçu ne comporte pas de date, le donateur doit conserver un relevé bancaire indiquant la date du don.

Dons non en argent :

Similaire aux dons en argent, les exigences de documentation dépendent de la valeur du don.

• Moins de 250 € : Vous devrez un reçu pour tout don non en argent inférieur à 250 €, sauf si les articles ont été déposés dans un lieu non surveillé, comme une boîte de dépôt.

• De 250 € à 500 € : Les dons non en argent d’une valeur de 250 € à 500 € nécessitent une reconnaissance écrite contemporaine. (Revenez en haut pour voir la définition complète si vous avez survolé cette section.) Lors de la déclaration, incluez le nom de l’organisation qualifiée, son adresse, la date, le lieu du don et une description des biens donnés.

• De 500 € à 5 000 € : Un don non en argent supérieur à 500 € doit également faire l’objet d’une reconnaissance écrite et d’un enregistrement de la façon dont et quand les articles ont été acquis, ainsi que leur base ajustée.

• Plus de 5 000 € : Si la valeur du don dépasse 5 000 €, l’IRS exige une évaluation par un évaluateur qualifié ainsi qu’une reconnaissance écrite du don.

L’histoire continue

L’Internal Revenue Service (IRS) considère chaque don séparément. Peu importe si le don atteint la limite de 250 € — même si les contributions bénéficient à une seule organisation caritative.

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Quelles organisations sont considérées comme des organisations caritatives qualifiées ?

Vous ne pouvez pas simplement déduire n’importe quelle dépense ; l’IRS a des directives sur les groupes qui peuvent bénéficier de dons déductibles d’impôt. Vous ne pouvez déduire que les contributions faites à des organisations qualifiées. Pour être qualifiée, la plupart des organisations doivent faire une demande auprès de l’IRS pour obtenir ce statut.

Exemples d’organisations pouvant accepter des dons déductibles d’impôt :

• Églises, mosquées, synagogues, temples et autres organisations religieuses
• Groupes caritatifs
• Organisations 501©(3)
• Écoles à but non lucratif
• Hôpitaux à but non lucratif
• Services d’incendie volontaires
• Groupes de vétérans et certains groupes culturels
• Parcs publics et installations de loisirs

Si vous n’êtes pas sûr du statut caritatif d’une organisation, contactez-la directement ou utilisez l’outil de recherche des organisations exemptées de l’IRS.

Existe-t-il un formulaire fiscal pour les dons caritatifs ?

Les dons caritatifs sont déclarés dans l’annexe A. Les dons en argent sont déclarés à la ligne 11, et les dons non en argent à la ligne 12 de l’annexe A.

Les contribuables ayant fait un don de biens non en argent supérieur à 500 € peuvent se demander s’il existe un formulaire spécifique à utiliser pour leur déclaration fiscale. Si votre déduction pour tous les dons non en argent dépasse 500 €, continuez à lire pour savoir quel formulaire utiliser et comment le remplir.

Comment déduire un don de charité avec le formulaire 8283

Vous utiliserez le formulaire IRS 8283 pour déclarer les dons déductibles d’impôt de biens non en argent lorsque le montant dépasse 500 €.

Pour bénéficier de la déduction, vous devez détailler vos déductions plutôt que d’utiliser la déduction standard. (Mais si votre déduction standard est plus élevée que la somme de vos déductions détaillées, il vaut mieux ne pas détailler votre déclaration et opter pour la déduction standard. Dans ce cas, vous n’aurez pas besoin de remplir le formulaire 8283.)

Lors de la complétion du formulaire 8283, vous devrez fournir des informations sur la propriété donnée, y compris sa description, sa valeur marchande et la façon dont vous l’avez acquise. De plus, l’organisation caritative doit fournir une reconnaissance du don dans la partie IV du formulaire.

En savoir plus sur la déduction détaillée vs. déduction standard.

Obtenez de l’aide pour remplir le formulaire 8283 et déclarer vos dons caritatifs

Besoin de plus de conseils pour la déclaration fiscale de dons ou pour remplir le formulaire 8283 cette année fiscale, ou vous vous demandez toujours : « Puis-je déduire des dons sans reçu ? » Que vous preniez rendez-vous avec un de nos experts fiscaux ou que vous utilisiez nos produits de déclaration en ligne, H&R Block est là pour vous.

_Et si vous êtes une petite entreprise souhaitant déduire des dons, rendez-vous sur Block Advisors. _