Je réfléchis beaucoup à cette question dernièrement – les gains en capital affectent-ils la sécurité sociale si vous faites une demande anticipée ? La réponse est plus nuancée que ce que l’on pourrait penser.

Voici ce que j’ai découvert : la limite de revenus gagnés pour la sécurité sociale anticipée est assez stricte. En 2025, si vous êtes en dessous de l’âge de la retraite complète et que vous faites une demande, vous ne pouvez gagner que 23 400 $ avant qu’ils commencent à retenir $1 pour chaque $2 que vous gagnez au-delà. Mais voici l’essentiel – cela ne s’applique qu’aux salaires issus d’un travail réel. Vos revenus d’investissement ne comptent pas du tout dans cette limite.

C’était en fait une surprise pour moi. Je pensais que tous les revenus seraient pris en compte, mais les revenus d’investissement, dividendes, et gains en capital d’un compte de courtage ? Ceux-là ne déclenchent pas le test de gains. Donc, théoriquement, vous pourriez avoir des gains de portefeuille importants sans que cela n’affecte la retenue de votre sécurité sociale à cause de la limite de revenus.

Mais – et c’est important – ce n’est pas parce que les gains en capital ne déclenchent pas le test de gains qu’ils sont totalement sans importance pour votre situation en matière de sécurité sociale. Ils influencent effectivement la sécurité sociale d’une autre manière via la fiscalité. Vos revenus d’investissement augmentent votre revenu brut ajusté, ce qui détermine combien de vos prestations de sécurité sociale seront réellement imposables.

L’IRS utilise quelque chose appelé « revenu combiné » pour calculer cela. Pour les célibataires, si votre revenu combiné (qui inclut le revenu brut ajusté plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale) dépasse 25 000 $, jusqu’à 50 % de vos prestations deviennent imposables. Si vous dépassez 34 000 $, vous pourriez devoir des impôts sur jusqu’à 85 % de vos prestations. Pour les couples mariés déposant conjointement, ces seuils sont respectivement de 32 000 $ et 44 000 $.

Alors, est-ce que les gains en capital affectent la retenue sur les gains de sécurité sociale ? Non, pas directement. Mais affectent-ils votre facture fiscale sur ces prestations ? Absolument.

Une chose qui m’a interpellé – la retenue n’est pas permanente de toute façon. Une fois que vous atteignez l’âge de la retraite complète, la sécurité sociale recalcule votre prestation et crédite les mois où elle a retenu. Donc, si elle a retenu 5 000 $ sur une prestation mensuelle de 2 500 $, vous serez crédité de deux mois supplémentaires à l’âge de la retraite complète. Cependant, faire une demande anticipée réduit définitivement vos prestations à vie jusqu’à 30 %, et cette perte ne revient pas.

Ce que j’ai vraiment compris, c’est que la question de savoir si les gains en capital affectent la retenue de la sécurité sociale concerne surtout la planification fiscale, pas la retenue sur les prestations. Si vous envisagez de faire une demande à 62 ans et que vous avez des revenus d’investissement importants, vous devez modéliser l’ensemble de la situation fiscale – le test de gains pour les salaires n’est qu’un élément. La partie concernant les revenus d’investissement est plus importante pour déterminer votre véritable charge fiscale sur les prestations elles-mêmes.