Belanda akan mengenakan pajak atas keuntungan kripto yang belum direalisasi: Apa yang perlu Anda ketahui

Sumber: CryptoTicker Judul Asli: Belanda Akan Mengganti Pajak Keuntungan Kripto yang Belum Direalisasi: Apa yang Perlu Anda Ketahui Tautan Asli: Lanskap pajak Belanda sedang mengalami perubahan besar. Selama bertahun-tahun, investor di Belanda beroperasi di bawah sistem “pengembalian fiktif” di Box 3, tetapi serangkaian putusan Mahkamah Agung baru-baru ini memaksa pemerintah untuk bertindak. Mulai Januari 2028, sebuah proposal legislatif baru berjudul “Wet werkelijk rendement box 3” (Undang-Undang Pengembalian Aktual di Box 3) akan memperkenalkan pajak pertumbuhan modal.

Bagi pemilik kripto, perubahan ini bersifat revolusioner—dan berpotensi mahal. Tidak seperti sistem saat ini, aturan baru akan menargetkan keuntungan modal yang belum direalisasi, yang berarti Anda bisa berutang pajak atas kenaikan nilai Bitcoin Anda bahkan jika Anda belum menjual satu satoshi pun.

Bagaimana Cara Kerja Pajak Pertumbuhan Modal Baru

Inti dari reformasi 2028 adalah transisi dari pengembalian “dianggap” ke pengembalian aktual. Di bawah model “pertumbuhan modal” yang diusulkan, otoritas pajak Belanda (Belastingdienst) akan melihat kekayaan total Anda di awal dan akhir setiap tahun.

Pajak atas Keuntungan “Kertas”

Jika Anda memegang Ethereum atau aset digital lainnya, pemerintah akan menghitung selisih nilai pasar antara 1 Januari dan 31 Desember.

• Kenaikan Harga: Jika portofolio Anda bertambah €10.000, seluruh jumlah tersebut dianggap sebagai penghasilan kena pajak untuk tahun itu, bahkan jika koin tersebut masih ada di dompet perangkat keras Anda.
• Staking & Yield: Pendapatan langsung, seperti imbal hasil staking atau bunga dari pinjaman, juga akan dikenai pajak sebagai bagian dari pengembalian aktual.

Tarif Pajak 36%

Proposal saat ini menyarankan tarif pajak tetap sebesar 36% atas pengembalian aktual ini. Namun, ada batasan “bebas pajak” kecil yang direncanakan, diperkirakan sekitar €1.800 per orang pada total pengembalian, bukan pada nilai total aset.

Platform Kripto dan Kepatuhan DAC8

Untuk memastikan tidak ada yang “lupa” melaporkan kepemilikan mereka, Belanda sudah menerapkan Direktif DAC8 dari Eropa mulai tahun 2026. Mandat ini mengharuskan bursa kripto dan penyedia layanan secara otomatis berbagi data pengguna dengan otoritas pajak.

Pada 2028, Belastingdienst akan menerima data tentang kepemilikan Anda langsung dari platform. Ini membuat penting bagi investor untuk menjaga catatan yang akurat. Menggunakan perangkat lunak pajak kripto profesional dapat membantu Anda melacak keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi secara otomatis, memastikan Anda tidak terkena denda tak terduga.

Pengecualian “Properti”

Menariknya, tidak semua aset diperlakukan sama. Sementara kripto, saham, dan obligasi akan dikenai pajak atas keuntungan yang belum direalisasi, properti (selain dari tempat tinggal utama Anda) akan mengikuti model pajak kena keuntungan modal. Ini berarti investor properti hanya akan membayar pajak atas kenaikan nilai saat mereka benar-benar menjual properti tersebut, meskipun pendapatan sewa tetap akan dikenai pajak setiap tahun.

Apa yang Terjadi Jika Pasar Anjlok?

Salah satu kekhawatiran utama bagi trader adalah apa yang terjadi selama “musim dingin kripto.” Jika nilai aset Anda turun, sistem baru memungkinkan untuk kompensasi kerugian.

• Pengimbangan: Anda dapat menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan dalam tahun yang sama.
• Bawa ke Depan: Jika Anda mengalami kerugian bersih, Anda dapat membawanya ke depan tanpa batas waktu ke tahun-tahun berikutnya untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat pasar pulih.

Seperti yang dilaporkan oleh otoritas utama, meskipun rencana ini kontroversial karena potensi “masalah likuiditas” (wajib pajak perlu menjual aset untuk membayar pajak), pemerintah tetap melanjutkan untuk mematuhi mandat Mahkamah Agung.

Disclaimer: Artikel ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak merupakan nasihat pajak keuangan atau hukum. Hukum pajak dapat berubah, dan proposal 2028 masih dalam debat parlemen. Anda disarankan berkonsultasi dengan profesional pajak Belanda yang berkualitas mengenai situasi spesifik Anda.