Memahami Pajak OASDI: Apa Itu dan Mengapa Penting untuk Gaji Anda

Ketika Anda memeriksa slip gaji Anda, Anda kemungkinan besar akan melihat berbagai item yang mengurangi jumlah uang yang benar-benar Anda terima. Di antara potongan-potongan ini, pajak OASDI menonjol sebagai komponen yang signifikan dan sering disalahpahami. OASDI—yang merupakan singkatan dari Old Age, Survivors, and Disability Insurance—mengacu pada uang yang dipotong dari gaji Anda untuk mendanai program Jaminan Sosial federal. Memahami apa itu pajak OASDI dan bagaimana cara kerjanya dapat membantu Anda membuat keputusan keuangan yang lebih bijaksana.

Memahami Pajak OASDI: Apa yang Dipotong dari Gaji Anda

Pajak OASDI muncul di hampir setiap slip gaji bagi karyawan yang menerima upah atau gaji, tanpa memandang tingkat penghasilan. Bahkan individu yang penghasilannya terlalu kecil untuk wajib membayar pajak penghasilan federal biasanya tetap dipotong pajak OASDI dari penghasilannya. Pajak ini membiayai tiga program penting Jaminan Sosial: manfaat pensiun untuk pekerja usia lanjut, manfaat survivor untuk keluarga yang kehilangan pencari nafkah, dan manfaat disabilitas bagi individu yang tidak mampu bekerja.

Cara pengumpulan pajak OASDI melibatkan baik karyawan maupun pemberi kerja. Pemberi kerja Anda wajib memotong sebagian dari penghasilan bruto Anda dan mengirimkannya langsung ke pemerintah federal. Sementara itu, pemberi kerja juga menyumbang dana tambahan dari sumber perusahaan untuk Jaminan Sosial. Sistem kontribusi ganda ini memastikan pendanaan yang berkelanjutan untuk Dana Kepercayaan Jaminan Sosial.

Berapa Banyak Pajak OASDI yang Sebenarnya Anda Bayar?

Bagian karyawan dari pajak OASDI saat ini ditetapkan sebesar 6,2% dari gaji Anda. Tarif ini tetap konsisten sejak tahun 1990-an, meskipun ada diskusi kebijakan yang terus berlangsung tentang kemungkinan penyesuaian. Pemberi kerja menahan persentase ini dari setiap slip gaji dan mengirimkannya ke pemerintah federal atas nama Anda.

Pemberi kerja menanggung beban yang sama, menyumbang tambahan 6,2% dari gaji setiap karyawan dari dana perusahaan. Cocoknya kontribusi pemberi kerja ini secara efektif berarti bahwa dari sudut pandang pemerintah, 12,4% dari gaji Anda mengalir ke sistem Jaminan Sosial—setengah dipotong dari Anda dan setengah dibayar oleh pemberi kerja Anda.

Bagi pekerja wiraswasta, situasinya sedikit berbeda. Mereka yang bekerja sendiri harus membayar kedua bagian, yaitu bagian karyawan dan pemberi kerja, sehingga tarif pajak OASDI efektif mereka menjadi 12,4% dari penghasilan bersih wiraswasta mereka. Namun, undang-undang pajak memungkinkan pekerja wiraswasta untuk mengurangi bagian pemberi kerja dari pajak OASDI mereka, menempatkan mereka dalam posisi pajak yang serupa dengan karyawan tradisional.

Batas Pajak OASDI: Mengapa Batas Gaji Anda Penting

Salah satu aspek penting dari pajak OASDI yang mengejutkan banyak orang adalah bahwa pajak ini hanya berlaku untuk upah hingga batas maksimum tahunan, yang disesuaikan setiap tahun berdasarkan pertumbuhan upah. Batas dasar penghasilan ini berarti bahwa penghasilan tinggi tidak dikenai pajak OASDI atas seluruh penghasilannya.

Mengetahui batas ini penting, terutama jika Anda bekerja di beberapa pekerjaan. Jika total gaji dari berbagai pemberi kerja Anda melebihi batas penghasilan tahunan, setiap pemberi kerja mungkin akan menahan pajak OASDI melebihi apa yang sebenarnya Anda hutang. Kabar baiknya: Anda dapat mengklaim kembali kelebihan pembayaran ini. Pada pengembalian pajak penghasilan tahunan Anda, ada baris tertentu di mana Anda dapat mengajukan kredit untuk kelebihan pajak OASDI yang dipotong, sehingga Anda mendapatkan pengembalian atas jumlah yang telah dibayar lebih.

Apa yang Sebenarnya Dibeli oleh Pajak OASDI?

Pembayaran pajak OASDI secara langsung terkait dengan kelayakan Anda di masa depan untuk mendapatkan manfaat Jaminan Sosial. Program ini mengharuskan pekerja membangun riwayat penghasilan yang cukup untuk memenuhi syarat mendapatkan manfaat. Secara khusus, Anda perlu mengumpulkan kredit kerja dengan membayar pajak OASDI atas penghasilan yang memenuhi syarat.

Untuk manfaat pensiun, sebagian besar pekerja harus memperoleh 40 kredit—sebuah persyaratan yang dapat dicapai dalam periode kerja selama sekitar 10 tahun. Manfaat disabilitas mengikuti jadwal yang berbeda tergantung usia Anda saat menjadi tidak mampu bekerja, sering kali memungkinkan kelayakan setelah beberapa tahun bekerja. Manfaat survivor, yang membantu anggota keluarga pekerja yang meninggal, didasarkan pada riwayat kerja almarhum, kadang-kadang memberikan pembayaran kepada keluarga yang tidak pernah langsung membayar ke sistem Jaminan Sosial sendiri.

Hubungan antara kontribusi pajak OASDI dan manfaat di masa depan menciptakan mekanisme asuransi yang melampaui perencanaan pensiun individu. Pembayaran pajak Anda membantu mendukung pensiunan saat ini, individu yang mengalami disabilitas, dan keluarga yang bertahan hidup, sementara kontribusi pekerja di masa depan akan mendukung manfaat Anda sendiri nanti.

Masa Depan Pajak OASDI: Apa yang Mungkin Berubah

Keberlanjutan Jaminan Sosial tetap menjadi diskusi kebijakan yang berkelanjutan di Washington. Beberapa pembuat kebijakan dan analis telah menyarankan bahwa tarif pajak karyawan saat ini sebesar 6,2% mungkin tidak cukup untuk menjaga keberlangsungan program dalam jangka panjang. Para Pengawas Jaminan Sosial sebelumnya memperkirakan bahwa menaikkan tarif pajak OASDI menjadi sekitar 7,5% akan menjaga keberlangsungan program secara finansial selama 75 tahun ke depan.

Tanpa penyesuaian baik pada tarif pajak maupun struktur manfaat, proyeksi menunjukkan bahwa pemerintah federal menghadapi batas waktu sekitar pertengahan tahun 2030-an untuk menyelesaikan tantangan pendanaan Jaminan Sosial sebelum pengurangan manfaat otomatis menjadi perlu. Namun, meskipun ada peringatan ini, tarif pajak 6,2% tetap tidak berubah selama beberapa dekade, sebagian besar karena pembuat kebijakan menganggap setiap penyesuaian sebagai isu yang sensitif secara politik.

Untuk saat ini, pajak OASDI kemungkinan akan tetap pada tingkat saat ini dalam waktu dekat. Perubahan nyata tampaknya tidak akan terjadi sampai Washington memiliki kemauan politik yang cukup untuk menangani isu yang kontroversial ini secara menyeluruh. Bagi pekerja dan pemberi kerja, tetap mendapatkan informasi tentang mekanisme pajak OASDI membantu memperjelas aspek keuangan pribadi dan bisnis yang sering membingungkan.