Jadi saya baru saja mempelajari tentang pajak properti sewaan akhir-akhir ini dan menyadari bahwa banyak orang tidak benar-benar memahami cara menghitung depresiasi properti sewaan dengan benar. Ini sebenarnya salah satu potongan pajak terbesar yang tersedia bagi investor properti, tetapi Anda harus melakukannya dengan benar.

Pada dasarnya, depresiasi adalah pengakuan IRS bahwa bangunan mengalami keausan seiring waktu. Meskipun properti Anda sebenarnya bisa saja meningkat nilainya, kode pajak memungkinkan Anda mengurangi kerugian teoretis dalam nilai dari penghasilan sewaan Anda. Penawaran yang cukup bagus jika Anda memahami mekanismenya.

Inilah hal tentang cara menghitung depresiasi properti sewaan: Anda perlu mulai dari dasar biaya Anda. Itu adalah harga pembelian Anda ditambah biaya apa pun untuk menyiapkannya agar bisa disewakan - biaya hukum, pajak transfer, perbaikan sebelum penyewa masuk. Tapi inilah detail kunci yang sering diabaikan orang - tanah tidak mengalami depresiasi. Jadi jika Anda membeli sebuah tempat seharga $300.000 dan tanahnya bernilai $50.000, Anda hanya bekerja dengan $250.000 untuk tujuan depresiasi.

IRS menggunakan sesuatu yang disebut MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) untuk sewaan residensial. Pada dasarnya, mereka mengatakan properti Anda bertahan selama 27,5 tahun. Jadi, Anda ambil basis depresiasi $250.000 dan bagi dengan 27,5. Itu memberi Anda sekitar $9.091 per tahun yang bisa Anda kurangi. Jika Anda memulai penggunaan properti di tengah tahun, Anda prorata tahun pertama tersebut. Jadi jika properti siap disewakan pada 1 Juli, Anda hanya mengklaim setengah depresiasi tahun pertama itu - sekitar $4.545.

Satu hal yang sering membingungkan orang: perbaikan yang Anda lakukan kemudian akan ditambahkan ke basis Anda dan didepresiasi secara terpisah. Jadi jika Anda merenovasi dapur dengan biaya $20.000 setelah mulai menyewakannya, $20.000 itu akan didepresiasi sesuai jadwalnya sendiri.

Sekarang, ada sesuatu yang disebut depresiasi recapture yang penting untuk diketahui. Ketika Anda akhirnya menjual properti, IRS ingin kembali pajak dari semua potongan depresiasi yang Anda klaim. Ini bukan penghalang, tetapi pasti mempengaruhi perhitungan pengembalian jangka panjang Anda.

Intinya: memahami cara menghitung depresiasi properti sewaan bisa sangat mempengaruhi kewajiban pajak dan pengembalian investasi Anda. Simpan catatan rinci tentang harga pembelian Anda, nilai tanah, biaya perbaikan, dan tanggal pasti Anda mulai menggunakan properti. Dokumentasi itu sangat penting saat waktu pajak tiba. Jika ini menjadi rumit, berbicara dengan seseorang yang ahli dalam pajak properti sangat layak untuk dipertimbangkan.