税務シーズンが始まり、あなたには4月15日までにIRSに申告書を提出する期限があります。締め切りのプレッシャーを避けたい場合は、できるだけ早く整理を始めましょう。おすすめ動画* * *「最後の瞬間まで待たずに、急いでしまわないことが大切です」と、全米税理士協会の税務コンテンツおよび政府関係担当ディレクターのトム・オーセイベンは述べています。書類をすべて集め、直接預金に登録し、税務申告書のコピーを保管しておくことは、税金の準備をする際の最良の方法の一つです。今年は、ドナルド・トランプ大統領が夏に署名した共和党の税制・歳出法案により、新たな控除項目が導入されています。その中には、チップに対する課税なし、残業代に対する課税なし、自動車ローンの利子控除、12月31日までに65歳以上だった人のための控除などがありますと、ターボタックスの専門家であり公認会計士のミゲル・ブルゴスは述べています。昨年の平均還付額は3,167ドルでした。今年は、税法の変更により1,000ドル増加する可能性があるとアナリストは予測しています。昨年は1億6500万件以上の個人所得税申告が処理され、そのうち94％が電子申告されました。もし申告手続きが複雑に感じられる場合でも、多くの無料リソースが利用可能です。以下に知っておくべきポイントをまとめました。#### 書類を準備しましょう必要な書類は個人の状況によって異なる場合がありますが、一般的に必要なものは次の通りです。—社会保障番号—雇用者の場合はW-2フォーム—失業者の場合は1099-G—自営業者の場合は1099フォーム—貯蓄・投資記録—教育費、医療費、慈善寄付などの控除対象となる経費—子供税額控除、退職金貯蓄拠出控除などの税額控除詳細な書類リストはIRSのウェブサイトで確認できます。オーセイベンは、申告を始める前にすべての書類を一箇所に集め、昨年の書類も用意しておくことを推奨しています。また、納税者はIRSと連携して本人確認用のPIN番号を作成し、ID盗難から身を守ることもできます。PINを作成すると、IRSは申告時にそれを必要とします。#### 今年の変更点を把握しましょう—標準控除の変更今年の独身納税者の標準控除額は15,750ドルです。夫婦共同申告の場合は31,500ドルに増額されました。世帯主の場合は23,625ドルです。—州・地方税（SALT）控除の変更州・地方税控除の上限額は10,000ドルから40,000ドルに引き上げられました。この変更は「働く家族の税制改革」として2025年7月に施行されました。「これは特にカリフォルニア、ニューヨーク、ニュージャージーなど、州所得税が高い州にとって大きなメリットです」と、全米自営業者協会の会長兼CEOであり公認会計士のキース・ホールは述べています。SALT控除は、その年に支払った州・地方税の一部を控除できる連邦税控除です。2018年からは合計控除額が10,000ドルに制限されていました。これまでSALT控除を項目別に申告してこなかった人は、今年は検討してみる価値があります。控除を項目別に申告すべきかどうか迷う場合は、オーセイベンは次の質問を自問することを勧めています：州税を支払いましたか？不動産税を支払いましたか？住宅ローンの利子はありますか？慈善寄付はありますか？—チップに対する控除「チップに対する課税なし」と言われることもありますが、これは正確ではありません。この新しい控除は、資格のあるチップにのみ適用され、所得制限があります。「現金でも電子でも構いません。ただし、重要なのは、これは任意のチップでなければならないということです」とブルゴスは述べています。年間最大控除額は2,500ドルに制限されています。修正調整後総所得が150,000ドルを超える場合や、共同申告者の場合は300,000ドルを超えると控除は段階的に減少します。この控除は、バーテンダー、フードサーバー、ミュージシャン、ハウスキーパーなど、チップが一般的に支払われる業界に限定されています。新しい税制優遇措置を申請するには、「Schedule 1-A」という新しい税務フォームに記入する必要があります。—Schedule 1-Aの追加控除Schedule 1-Aは、税制・歳出法案に由来する4つの控除を申請・計算するためのIRSフォームです。内容は、州・地方税の変更、資格のあるチップの控除、自動車ローン控除、シニア控除です。#### リソースを探しましょうIRSの無料電子申告システム「Direct File」は、今年は提供されません。年収89,000ドル以下の方には、IRSの無料ガイド付き申告サービス「Free File」が利用可能です。TaxActやFreeTaxUSAなど、8つのIRS提携企業から選べます。TurboTaxやH&R Block以外にも、公認会計士などの資格を持つ専門家に依頼することもできます。IRSは全国の税務申告者の登録リストも公開しています。また、IRSは無料の税務支援プログラムとして、「Volunteer Income Tax Assistance（VITA）」と「Tax Counseling for the Elderly（TCE）」を運営しています。年収69,000ドル以下、障害を持つ方、英語が限定的な方はVITAの対象です。60歳以上の方はTCEの対象となります。IRSのサイトでVITAやTCEの clinicsを開催している団体を検索できます。#### よくある申告ミスを避ける多くの人は、間違いをするとIRSに問題が生じるのを恐れています。以下は、避けるべき代表的なミスです。—社会保障カードの名前を再確認クライアントと仕事をする際、オーセイベンは彼らに番号と法的な名前を再確認させます。結婚すると名前が変わることもあります。「去年結婚して、結婚後の名前を使いたい場合、その名前は社会保障に登録されていなければ存在しません」とオーセイベンは述べています。—オンラインの税務申告書を検索多くの人は紙の郵送を避けますが、その場合、税務書類もオンラインで入手できることがあります。「これらの書類は、ペーパーレスの連絡を選択している場合、実際にオンラインで入手できることがあります。そのため、自分で取りに行く必要があるかもしれません」とオーセイベンは述べています。—すべての収入を正確に報告2025年に副業をしていた場合は、W-2または1099フォームが必要です。一般的に、申告内容に誤りや不足があると、IRSから監査を受ける可能性があります。監査とは、IRSが追加の書類提出を求めることです。#### 子供税額控除について知る現在、子供一人あたりの税額控除は2,200ドルですが、そのうち1,700ドルは還付可能です。この還付金は「追加子供税額控除」と呼ばれます。追加子供税額控除を申請するには、その税年度の所得が少なくとも2,500ドル必要です。すべての資格条件を満たし、年間所得が20万ドル（共同申告の場合は40万ドル）以下であれば、対象の子供一人あたりの子供税額控除の全額を受け取ることができます。所得が高い親や保護者は、一部の控除を申請できる場合もあります。子供税額控除の詳細は、こちらで確認できます。#### 紙の小切手による税金還付を避ける昨年9月、IRSは紙の税金還付小切手の廃止を段階的に進めています。還付金を受け取る予定がある場合は、直接預金を登録することを推奨します。#### 税金詐欺に注意税シーズンは税金詐欺の絶好の機会ですと、オーセイベンは述べています。これらの詐欺は、電話、SMS、メール、ソーシャルメディアを通じて行われることがあります。IRSはこれらの手段を使って納税者に連絡しません。時には、税務申告者を騙す詐欺もあるため、多くの質問をすることが重要です。例えば、「過去の申告よりも多い還付金がもらえる」と言う場合、それは警告サインかもしれません。申告者が何に取り組んでいるのか見えない場合は、申告書のコピーを取り、各項目について質問しましょう。#### 申告書のコピーを保管しましょう過去に申告した内容を監査された場合に備え、申告書の記録を保管しておくことは良い習慣です。オーセイベンは、申告書のコピーを5年から7年間保管することを推奨しています。**2026年5月19日〜20日にアトランタで開催されるフォーチュン職場革新サミットに参加しましょう。次世代の職場革新が始まっています—古いやり方は書き換えられつつあります。このエネルギッシュなイベントでは、AI、人間性、戦略が融合し、再び働き方の未来を再定義します。今すぐ登録しましょう。**
トランプのおかげで、今シーズンの税金還付金が$1,000多くなる可能性があります。納税者が知っておくべき新しい控除項目をご紹介します
税務シーズンが始まり、あなたには4月15日までにIRSに申告書を提出する期限があります。締め切りのプレッシャーを避けたい場合は、できるだけ早く整理を始めましょう。
おすすめ動画
「最後の瞬間まで待たずに、急いでしまわないことが大切です」と、全米税理士協会の税務コンテンツおよび政府関係担当ディレクターのトム・オーセイベンは述べています。
書類をすべて集め、直接預金に登録し、税務申告書のコピーを保管しておくことは、税金の準備をする際の最良の方法の一つです。今年は、ドナルド・トランプ大統領が夏に署名した共和党の税制・歳出法案により、新たな控除項目が導入されています。
その中には、チップに対する課税なし、残業代に対する課税なし、自動車ローンの利子控除、12月31日までに65歳以上だった人のための控除などがありますと、ターボタックスの専門家であり公認会計士のミゲル・ブルゴスは述べています。
昨年の平均還付額は3,167ドルでした。今年は、税法の変更により1,000ドル増加する可能性があるとアナリストは予測しています。昨年は1億6500万件以上の個人所得税申告が処理され、そのうち94％が電子申告されました。
もし申告手続きが複雑に感じられる場合でも、多くの無料リソースが利用可能です。
以下に知っておくべきポイントをまとめました。
書類を準備しましょう
必要な書類は個人の状況によって異なる場合がありますが、一般的に必要なものは次の通りです。
—社会保障番号
—雇用者の場合はW-2フォーム
—失業者の場合は1099-G
—自営業者の場合は1099フォーム
—貯蓄・投資記録
—教育費、医療費、慈善寄付などの控除対象となる経費
—子供税額控除、退職金貯蓄拠出控除などの税額控除
詳細な書類リストはIRSのウェブサイトで確認できます。
オーセイベンは、申告を始める前にすべての書類を一箇所に集め、昨年の書類も用意しておくことを推奨しています。また、納税者はIRSと連携して本人確認用のPIN番号を作成し、ID盗難から身を守ることもできます。PINを作成すると、IRSは申告時にそれを必要とします。
今年の変更点を把握しましょう
—標準控除の変更
今年の独身納税者の標準控除額は15,750ドルです。夫婦共同申告の場合は31,500ドルに増額されました。世帯主の場合は23,625ドルです。
—州・地方税（SALT）控除の変更
州・地方税控除の上限額は10,000ドルから40,000ドルに引き上げられました。この変更は「働く家族の税制改革」として2025年7月に施行されました。
「これは特にカリフォルニア、ニューヨーク、ニュージャージーなど、州所得税が高い州にとって大きなメリットです」と、全米自営業者協会の会長兼CEOであり公認会計士のキース・ホールは述べています。
SALT控除は、その年に支払った州・地方税の一部を控除できる連邦税控除です。2018年からは合計控除額が10,000ドルに制限されていました。
これまでSALT控除を項目別に申告してこなかった人は、今年は検討してみる価値があります。控除を項目別に申告すべきかどうか迷う場合は、オーセイベンは次の質問を自問することを勧めています：州税を支払いましたか？不動産税を支払いましたか？住宅ローンの利子はありますか？慈善寄付はありますか？
—チップに対する控除
「チップに対する課税なし」と言われることもありますが、これは正確ではありません。この新しい控除は、資格のあるチップにのみ適用され、所得制限があります。
「現金でも電子でも構いません。ただし、重要なのは、これは任意のチップでなければならないということです」とブルゴスは述べています。
年間最大控除額は2,500ドルに制限されています。修正調整後総所得が150,000ドルを超える場合や、共同申告者の場合は300,000ドルを超えると控除は段階的に減少します。この控除は、バーテンダー、フードサーバー、ミュージシャン、ハウスキーパーなど、チップが一般的に支払われる業界に限定されています。
新しい税制優遇措置を申請するには、「Schedule 1-A」という新しい税務フォームに記入する必要があります。
—Schedule 1-Aの追加控除
Schedule 1-Aは、税制・歳出法案に由来する4つの控除を申請・計算するためのIRSフォームです。内容は、州・地方税の変更、資格のあるチップの控除、自動車ローン控除、シニア控除です。
リソースを探しましょう
IRSの無料電子申告システム「Direct File」は、今年は提供されません。年収89,000ドル以下の方には、IRSの無料ガイド付き申告サービス「Free File」が利用可能です。TaxActやFreeTaxUSAなど、8つのIRS提携企業から選べます。
TurboTaxやH&R Block以外にも、公認会計士などの資格を持つ専門家に依頼することもできます。IRSは全国の税務申告者の登録リストも公開しています。
また、IRSは無料の税務支援プログラムとして、「Volunteer Income Tax Assistance（VITA）」と「Tax Counseling for the Elderly（TCE）」を運営しています。年収69,000ドル以下、障害を持つ方、英語が限定的な方はVITAの対象です。60歳以上の方はTCEの対象となります。IRSのサイトでVITAやTCEの clinicsを開催している団体を検索できます。
よくある申告ミスを避ける
多くの人は、間違いをするとIRSに問題が生じるのを恐れています。以下は、避けるべき代表的なミスです。
—社会保障カードの名前を再確認
クライアントと仕事をする際、オーセイベンは彼らに番号と法的な名前を再確認させます。結婚すると名前が変わることもあります。
「去年結婚して、結婚後の名前を使いたい場合、その名前は社会保障に登録されていなければ存在しません」とオーセイベンは述べています。
—オンラインの税務申告書を検索
多くの人は紙の郵送を避けますが、その場合、税務書類もオンラインで入手できることがあります。
「これらの書類は、ペーパーレスの連絡を選択している場合、実際にオンラインで入手できることがあります。そのため、自分で取りに行く必要があるかもしれません」とオーセイベンは述べています。
—すべての収入を正確に報告
2025年に副業をしていた場合は、W-2または1099フォームが必要です。
一般的に、申告内容に誤りや不足があると、IRSから監査を受ける可能性があります。監査とは、IRSが追加の書類提出を求めることです。
子供税額控除について知る
現在、子供一人あたりの税額控除は2,200ドルですが、そのうち1,700ドルは還付可能です。この還付金は「追加子供税額控除」と呼ばれます。追加子供税額控除を申請するには、その税年度の所得が少なくとも2,500ドル必要です。
すべての資格条件を満たし、年間所得が20万ドル（共同申告の場合は40万ドル）以下であれば、対象の子供一人あたりの子供税額控除の全額を受け取ることができます。所得が高い親や保護者は、一部の控除を申請できる場合もあります。
子供税額控除の詳細は、こちらで確認できます。
紙の小切手による税金還付を避ける
昨年9月、IRSは紙の税金還付小切手の廃止を段階的に進めています。還付金を受け取る予定がある場合は、直接預金を登録することを推奨します。
税金詐欺に注意
税シーズンは税金詐欺の絶好の機会ですと、オーセイベンは述べています。これらの詐欺は、電話、SMS、メール、ソーシャルメディアを通じて行われることがあります。IRSはこれらの手段を使って納税者に連絡しません。
時には、税務申告者を騙す詐欺もあるため、多くの質問をすることが重要です。例えば、「過去の申告よりも多い還付金がもらえる」と言う場合、それは警告サインかもしれません。
申告者が何に取り組んでいるのか見えない場合は、申告書のコピーを取り、各項目について質問しましょう。
申告書のコピーを保管しましょう
過去に申告した内容を監査された場合に備え、申告書の記録を保管しておくことは良い習慣です。オーセイベンは、申告書のコピーを5年から7年間保管することを推奨しています。
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