2月に必要最低限の分配金(RMD)を受け取るのは賢い選択ですか？

退職金を従来のIRAや401(k)に預けている場合、そのお金を一生そのままにしておくことはできないことをご存知かもしれません。73歳になった（または生まれ年によって遅れる場合もあります）ら、必要最低限の引き出し（RMD）を開始しなければなりません。

最初のRMDは、73歳になった翌年の4月1日まで延期できます。そして、その後のすべてのRMDは毎年12月31日までに行う必要があります。ただし、それ以外の時期に引き出す義務があるという規則はありません。

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これらの引き出しは月次、四半期ごと、一括で行うことができます。1月2日や2月23日、6月26日に引き出しても、IRSには関係ありません。適切な期限までに引き出しを行えば、未実行のRMDに対して課される25％のペナルティを避けられます。

2026年のRMDを2月に引き出すべきか迷っているかもしれません。なぜそれが良いアイデアになる場合もあり、また待つべき理由もあるのか、その理由をご説明します。

今行動するメリット

年初にRMDを早めに行う一つの利点は、重要なタスクを片付けられることです。2月にRMDを行えば、後で忘れるリスクやペナルティのリスクを排除できます。

また、その決定はポートフォリオの状況に基づいても良いでしょう。資産が増えている場合、年末までの変動リスクを避けるために、今RMDを取るのが良いタイミングかもしれません。

さらに、昨年の最初のRMDを遅らせていた場合、あと1か月ほどでその引き出しを行う必要があります。そして、皆さんもご存知の通り、数週間以内に税金の問題もあります。今RMDを取れば、その後は確定申告に集中でき、4月1日の期限を逃す心配もありません。

待つメリット

RMDを早めに済ませるのも良いですが、忘れないでください。IRAや401(k)に資金を長く置いておくほど、税制上の優遇を受けながら資産を増やすことができます。さらに、待つことで柔軟性も増します。

2月にRMDを行うと、年間の収入状況を把握しにくい場合があります。年末になって、より高い税率の範囲に入る可能性がある場合、適格寄付分配（QCD）を戦略的に行い、RMDにかかる税金を回避することもできます。

RMDを取る適切な時期は決まっていません。2月にそれを意識し、引き出しを行う決断をしたなら、それは全く問題のない選択です。待つのも良いですが、その場合は後でそのRMDを取るためのカレンダーリマインダーを設定しておき、忘れずに行動できるようにしましょう。