Mecanismo de rendimento até se tornar um contribuinte de alto valor em investimentos em ativos digitais

Introdução

Com a rápida expansão do mercado de ativos digitais, tem havido um aumento no número de investidores individuais que entram na categoria de 『Contribuinte de Alto Valor』. Mas, a partir de que nível de lucro obtido na gestão de ativos digitais se torna uma carga fiscal elevada, e como isso é tratado pelo sistema tributário japonês? Vamos analisar a situação real.

Quais são os critérios para Contribuinte de Alto Valor

Legalmente, um Contribuinte de Alto Valor refere-se a indivíduos ou corporações que têm uma obrigação significativa de pagamento de impostos. Os critérios variam de país para país e região, mas no Japão, normalmente, quem tem uma renda anual superior a 1 bilhão de ienes é considerado um contribuinte de alto valor. No entanto, no caso de ativos digitais, esse caminho para atingir esse critério é mais rápido do que em outros setores.

Lucros sujeitos a tributação decorrentes de transações com ativos digitais

As fontes de lucro provenientes de ativos digitais são diversas. Ganhos de capital na compra e venda, recompensas de mineração e staking, além de receitas de taxas por fornecimento de liquidez a protocolos DeFi, são algumas das formas de obtenção de renda.

Particularmente importante é o aumento de preço de moedas principais como Bitcoin e Ethereum. Entre os investidores iniciais dos anos 2010, há casos em que ativos adquiridos a preços baixos na época cresceram para várias centenas de milhões de ienes, levando-os a serem listados como contribuintes de alto valor.

Tratamento dos ativos digitais no sistema tributário japonês

No sistema tributário atual do Japão, os lucros obtidos com ativos digitais são classificados como 「Renda Diversificada」. Isso difere de rendimentos de salário ou de negócios, pois aplica-se um sistema de imposto progressivo. Como resultado, a taxa máxima pode chegar a 55%.

Por exemplo, se um investidor obtiver um lucro de 1 bilhão de ienes em transações de ativos digitais em um ano, teoricamente, ele terá que pagar cerca de 550 milhões de ienes em imposto de renda. Devido à alta carga fiscal, é essencial manter registros precisos de lucros e consultar profissionais especializados, como contadores fiscais.

Contribuintes de alto valor criados pela febre de ativos digitais

Após 2020, com a pandemia de COVID-19, as atividades de investimento e trading em casa se intensificaram. Investidores visionários e engenheiros captaram rapidamente essa tendência e obtiveram grandes lucros. Nesse processo, muitos passaram a integrar a lista de contribuintes de alto valor, atraindo atenção na indústria.

Além disso, a expansão de novos negócios baseados em ativos digitais também contribui para o aumento de contribuintes de alto valor. Fundadores de projetos e grandes detentores iniciais, ao aumentarem seus ativos com o crescimento do negócio, enfrentam a necessidade de declarar impostos elevados, formando um cenário de crescimento de obrigações fiscais.

Perspectivas futuras e pontos de atenção

Se o mercado de ativos digitais continuar a se expandir, o número de contribuintes de alto valor provavelmente aumentará. No entanto, mudanças regulatórias e reformas fiscais, influenciadas por fatores externos, são difíceis de prever.

Para os investidores, é importante acompanhar regularmente os registros de lucros, garantir a precisão na declaração de impostos e monitorar continuamente as tendências do mercado. A gestão adequada dessas tarefas básicas é fundamental para maximizar os rendimentos provenientes de ativos digitais e minimizar riscos fiscais.