Acabei de ler sobre alguns paraísos fiscais interessantes que podem valer a pena conhecer se estiver interessado em preservação de riqueza e planeamento de heranças. Acontece que há na verdade vários países onde não há impostos sobre heranças, o que é bastante surpreendente quando se pensa na frequência de impostos sobre a morte em todo o mundo.

Então, primeiro, o que é exatamente um imposto sobre a morte? Basicamente, é quando o governo retira uma parte do seu património ao transmiti-lo aos herdeiros. Pode ser imóveis, participações empresariais, investimentos, seja o que for. As taxas e limites variam em todo lado, mas a ideia é a mesma - os governos tentando arrecadar a sua fatia antes que as transferências de riqueza aconteçam.

Agora, aqui é que fica interessante. A Austrália eliminou completamente os impostos sobre heranças em 1979, quando todos os seus estados concordaram em abolir esse imposto. Uma jogada bastante ousada para um país conhecido por ter regras fiscais bastante rigorosas no geral. O principal ponto a observar - os beneficiários ainda pagam imposto sobre ganhos de capital em ativos herdados, portanto não é possível escapar totalmente da tributação. O mesmo se aplica se estiver a herdar ativos estrangeiros como residente australiano.

Hong Kong é outro exemplo. Eles eliminaram o imposto sobre heranças em 2006 e, honestamente, foram totalmente nessa direção - sem imposto sobre riqueza, sem imposto sobre doações, sem imposto sobre heranças. Quando tinham esses impostos, o sistema aplicava-se apenas a patrimónios locais, portanto os ativos estrangeiros estavam isentos. Ainda assim, ter um testamento adequado por lá é recomendado para transferências de ativos sem problemas.

O Canadá está numa posição interessante porque não tem imposto sobre heranças, o que o torna atraente para americanos ricos que procuram uma cultura e geografia semelhantes sem a pesada carga de impostos sobre a morte. Mas aqui está o truque - a Agência de Receita do Canadá trata as transferências de ativos como vendas após a morte. Portanto, embora os herdeiros não tenham que declarar heranças diretamente, o património é sujeito a imposto sobre ganhos de capital em ativos valorizados. A residência principal tem uma isenção, mas outras propriedades e investimentos enfrentam ganhos de capital a metade da taxa normal. É complicado, mas certamente melhor do que os impostos tradicionais sobre heranças.

Luxemburgo é uma espécie de ponto intermédio. As regras da UE dizem que a jurisdição do imposto sobre heranças segue o local de residência, mas certos ativos ainda podem ser tributados no país de origem. Tecnicamente, pode-se obter taxas tão baixas quanto 0% se fizer uma estrutura adequada, embora não-cidadãos enfrentem taxas mínimas de 2%. Os cônjuges pagam 5%. A questão é que Luxemburgo tem leis de herança forçada - os filhos recebem pelo menos metade do património, independentemente de qualquer plano.

A Nova Zelândia não tem imposto sobre heranças e não tributa ativos herdados para os beneficiários. A troca é a sua localização remota e taxas fiscais relativamente altas no geral. Além disso, se quiser residência, o requisito de investimento aumentou recentemente de NZ$1 milhão para NZ$1,5 milhão.

O México é interessante porque tecnicamente não tem impostos sobre heranças - eles usam um sistema de "doação" para regular as transferências de riqueza. Cônjuges e descendentes diretos podem receber ativos sem impostos, mas transferências para outros enfrentam restrições e impostos de selo em transferências de propriedades, embora existam isenções baseadas no salário mínimo.

A Suécia é uma situação peculiar. Antes, tinha impostos sobre heranças chegando a 60%, mas agora os suecos pagam zero nesse imposto. No entanto, eles têm leis de herança forçada, então a sua riqueza vai para o cônjuge e filhos, a menos que planeie de outra forma. Muitos empresários suecos ricos criaram fundações em outros países europeus para contornar essa regra.

O ponto aqui é que países sem imposto sobre heranças existem e vale a pena conhecê-los se estiver sério sobre planeamento de riqueza e estratégias de herança. Cada um tem as suas particularidades e compensações, mas se minimizar impostos sobre a morte faz parte do seu planeamento a longo prazo, conhecer essas opções é importante.