Снижение налогов Трампа принесло возврат в размере 3700 долларов, а налоги на криптовалюту остались без изменений

Согласно пояснительной записке, опубликованной Министерством финансов США, политика «Налоговая реформа для работающих семей» при администрации Трампа уже проявила свои результаты в налоговом сезоне 2026 года: на данный момент обработано более 63,5 миллиона налоговых деклараций, средний возврат превышает 3700 долларов, и почти 45% заявлений претендовали хотя бы на одну новую налоговую льготу. Однако для инвесторов в криптовалюты эта налоговая реформа не включает правила налогообложения цифровых активов — доходы от криптовалют по-прежнему подаются в соответствии с действующим налоговым законодательством.

Четыре ключевые налоговые льготы: кто получает наибольшую выгоду?

(Источник: Министерство финансов США)

Политика «Налоговая реформа для работающих семей» включает несколько вычетов, предназначенных для распространенных видов доходов семей со средним уровнем дохода. Ниже приведены данные о заявках, опубликованные Минфином:

Освобождение от налога на сверхурочную работу: около 15,5 миллиона деклараций — самый популярный новый налоговый вычет на сегодняшний день.

Налоговые льготы для пожилых людей: около 9,2 миллиона налогоплательщиков подали заявки, что помогает снизить налоговое бремя пенсионеров.

Освобождение от налога на чаевые: около 3,5 миллиона деклараций — преимущественно для работников ресторанов и сферы услуг.

Вычет по процентам по автокредитам: около 690 тысяч деклараций.

Официальные лица заявляют, что эти меры направлены на поощрение сверхурочной работы и снижение финансового давления на пенсионеров и рабочие семьи, а основная идея — вернуть «больше денег в карманы американских работников».

«Счёт Трампа» и общие данные о возвратах

Помимо увеличения возвратов, правительство одновременно запустило новый накопительный план «Счёт Трампа», связанный с налоговой реформой. На сегодняшний день открыто около 3,5 миллиона счетов, из которых более 800 тысяч соответствуют условиям подачи заявлений и могут получить государственное финансирование в размере 1000 долларов по пилотной программе.

Министерство финансов отмечает, что ранние данные налогового сезона 2026 года показывают, что новая политика уже повысила возвраты для миллионов семей и снизила налоговые обязательства. Однако некоторые экономисты предупреждают, что полное влияние изменений в налоговой системе можно будет оценить только после обработки большего числа деклараций.

Налогообложение криптовалют: исключение из новых льгот

Для инвесторов в криптовалюты правила подачи налоговых деклараций 2026 года остаются практически без изменений по сравнению с предыдущими годами. Налоговая служба США (IRS) по-прежнему рассматривает биткоин, эфириум и другие цифровые активы как имущество, а не валюту, и применяет правила налогообложения имущества: прибыль от продажи криптовалют облагается налогом на прирост капитала; доходы, полученные в виде криптовалют, облагаются по обычной ставке; обмен одних криптовалют на другие также считается налогооблагаемым событием.

Важно отметить, что начиная с транзакций 2025 года, брокеры криптовалют обязаны выдавать форму 1099-DA, в которой указывается общий доход от продажи цифровых активов. Руководство Coinbase и других бирж предупреждает, что поскольку форма 1099-DA сообщает только общий доход без учета стоимости приобретения, некоторые налогоплательщики могут завысить свои налоговые обязательства. Перед подачей декларации необходимо самостоятельно проверить данные о стоимости приобретения.

Несмотря на продолжающиеся обсуждения потенциальных реформ налогообложения криптовалют — включая освобождение от налогов малых сделок и упрощение правил подачи — эти меры не были включены в текущие новые налоговые льготы. В результате инвесторы в криптовалюты по-прежнему сталкиваются с одними из самых сложных сценариев налоговой отчетности.

Часто задаваемые вопросы

Какие основные налоговые льготы включает политика Трампа для работающих семей?
Основные — освобождение от налога на сверхурочную работу (около 15,5 миллиона деклараций), налоговые льготы для пожилых (около 9,2 миллиона налогоплательщиков), освобождение от налога на чаевые (около 3,5 миллиона деклараций) и вычет по процентам по автокредитам (около 690 тысяч деклараций). Также действует новый накопительный план «Счёт Трампа», который предоставляет до 1000 долларов государственной поддержки.

Влияет ли новая налоговая политика на доходы от криптовалют?
Нет. Доходы от криптовалют не входят в сферу действия новых налоговых льгот и по-прежнему подаются по действующему законодательству IRS. Они рассматриваются как имущество, а не валюта: прибыль от продажи облагается налогом на прирост капитала; доходы в виде криптовалют облагаются по обычной ставке; обмен одних криптовалют на другие также считается налогооблагаемым событием.

На что следует обратить особое внимание при подаче налоговой декларации по криптовалютам в 2026 году?
Начиная с транзакций 2025 года, брокеры криптовалют обязаны выдавать форму 1099-DA, которая сообщает общий доход от продажи цифровых активов, но не включает стоимость приобретения. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется самостоятельно проверять данные о стоимости приобретения, чтобы избежать завышения налоговых обязательств. Также пока что предложения по реформам налогообложения криптовалют — такие как освобождение от налогов малых сделок — еще не были приняты в законодательство.