Обязательно ли платить налоги на дивиденды? Руководство по налогово-эффективным инвестициям в дивиденды

Понимание налогообложения дивидендов

Когда вы получаете дивиденды от вашего инвестиционного портфеля, возникает естественный вопрос: нужно ли платить налоги на дивиденды? Ответ зависит от нескольких факторов, включая срок владения акциями и уровень вашего дохода.

Дивиденды представляют собой часть прибыли компании, распределяемую акционерам в виде наличных выплат или дополнительных акций. Эти выплаты вознаграждают инвесторов за владение акциями прибыльных компаний. Для многих инвесторов—особенно пенсионеров—акции, выплачивающие дивиденды, служат источником дохода без необходимости продавать свои активы.

Однако не все дивиденды облагаются одинаковым налоговым режимом. IRS различает квалифицированные и неквалифицированные (обычные) дивиденды:

• Неквалифицированные дивиденды облагаются по вашему стандартному ставке подоходного налога, которая может быть значительно выше
• Квалифицированные дивиденды получают льготное налоговое обращение по ставке на прирост капитала, варьирующейся от 0% до 20%, при этом большинство налогоплательщиков попадает в налоговую категорию 15%

Например, дивидендный доход в размере $10,000 может привести к уплате налогов на прирост капитала в размере $1,500 для тех, кто в налоговой категории 15%, оставляя вам после налогов $8,500. Чтобы иметь право на эти более низкие ставки, вы должны держать акции не менее 60 дней вокруг даты выплаты дивидендов.

Стратегические способы минимизации или устранения налогов на дивиденды

Существует несколько проверенных методов снижения или избежания налогов на ваш дивидендный доход:

Рот-накопительные счета: налоговые льготы на рост дивидендов

Roth IRA предлагает привлекательные налоговые преимущества. Поскольку взносы делаются за счет послеоплаченных средств, весь рост—включая дивиденды—остается без налогов при условии, что снятие средств происходит после достижения 59½ лет и по крайней мере через пять лет после открытия счета. Это означает, что ваш дивидендный доход никогда не облагается налогом после распределения.

Использование нулевых ставок по налогу на прирост капитала

Система налогообложения прироста капитала прогрессивна. Люди с низким доходом имеют право на ставку 0% по налогу на прирост капитала, что означает отсутствие налогов на квалифицированные дивиденды. В 2023 году для совместных налоговых деклараций с налогооблагаемым доходом $89,250 или менее эта ставка действует. Стратегические взносы в пенсионные счета и (HSA) (счета медицинского сбережения) могут снизить ваш доход до уровня, позволяющего получить доступ к этой нулевой налоговой границе.

Налоговые преимущества образовательных инвестиционных планов

План 529 позволяет получать налоговые льготы на рост и снятие средств при использовании их на квалифицированные образовательные расходы. Покупая акции, выплачивающие дивиденды, внутри счета 529, ваши дивиденды накапливаются без налогов. Снятие средств полностью освобождается от налогов, если оно используется на оплату обучения, учебников и других разрешенных образовательных расходов.

Традиционные пенсионные счета для частичного налогового освобождения

Традиционные IRA и 401(k) уменьшают текущую налоговую нагрузку за счет взносов до налогообложения, что снижает ваш текущий облагаемый налогом доход. Хотя в будущем при снятии средств они облагаются налогом как обычный доход, хранение дивидендных акций в этих счетах откладывает налоги и может снизить общую налоговую нагрузку по сравнению с налогооблагаемыми счетами.

Итог по налогообложению дивидендов

Нужно ли платить налоги на дивиденды? Ответ не является абсолютным—все зависит от вашей стратегии и обстоятельств. Хотя дивидендный доход обычно облагается налогом на прирост капитала (значительно ниже, чем ставки по обычному доходу), существует множество способов существенно снизить или полностью устранить налоговые обязательства. Рот-счета, нулевые ставки, образовательные планы и традиционные пенсионные инструменты предлагают различные преимущества.

Наиболее налоговоэффективный подход — это держать квалифицированные дивиденды достаточно долго, чтобы получить льготные ставки, и стратегически размещать дивидендные акции в налоговых укрытиях. Такая комбинация позволяет получать стабильный доход и сохранять богатство, которое в противном случае ушло бы на налоги.

Для инвесторов, серьезно настроенных на максимизацию после-налоговой прибыли, консультация с финансовым советником по персонализации этих стратегий под вашу конкретную ситуацию остается очень ценным шагом. Налоговое законодательство и налоговые границы меняются ежегодно, поэтому профессиональное руководство особенно важно при построении дивидендного портфеля.