Сколько вы можете заявить в виде благотворительных взносов без квитанций?

H&R Block

6 июня 2024 г. 5 мин чтения

Благотворительные взносы обычно делаются от чистого сердца — но вас также может заинтересовать налоговая выгода от вашего пожертвования. Многие задаются вопросом: «Какие взносы я могу заявить без квитанции?» Мы расскажем, как благотворительные пожертвования могут снизить ваш облагаемый налогом доход.

Правила для благотворительных взносов: Когда нужен чек или квитанция за пожертвование?

Могу ли я получить налоговый вычет за благотворительный взнос без квитанции? В некоторых случаях вы все равно можете воспользоваться налоговым вычетом за благотворительный взнос без квитанции. Однако существуют определённые требования к собственности или денежным пожертвованиям, которые зависят от суммы и типа взноса. Чтобы заявить их, нужно знать детали. Вот основные моменты:

Денежные взносы в благотворительные организации:

Все денежные или эквивалентные денежным взносы можно вычесть только при наличии определённых записей. Требования к учёту денежных благотворительных взносов зависят от их стоимости.

**До $250:** Денежный взнос менее $250 в квалифицированную благотворительную организацию (не в малый бизнес) — один из немногих случаев, когда IRS допускает вычет без квитанции. Для этого нужно предоставить банковскую выписку (например, выписку по счету, кредитную карту или аннулированный чек) или запись о списании с зарплаты. Есть небольшое исключение — взносы, сделанные в ящик для пожертвований в безлюдных местах, например, в ящик для сдачи монет.

**Более $250:** Денежные взносы от $250 и выше требуют квитанции от организации или определённых записей о списании с зарплаты. Квитанция, также называемая подтверждением, должна быть в письменной форме и содержать:

*    
    сумму вашего денежного взноса
    
*    
    указание, предоставила ли организация товары или услуги в обмен на взнос
    
*    
    описание и добросовестную оценку стоимости товаров или услуг, если таковые были, предоставленные в обмен на взнос
    
*    
    дату вашего денежного взноса

Если в квитанции нет даты, донор должен сохранить банковскую запись, показывающую дату взноса.

Неденежные благотворительные взносы:

Аналогично денежным, требования к учёту зависят от стоимости подарка.

**До $250:** Для неденежных взносов стоимостью менее $250 потребуется квитанция, если предметы не были оставлены в безлюдном месте, например, в ящике для сдачи.

**От $250 до $500:** Взносы стоимостью от $250 до $500 требуют подтверждающей письменной записи о вашем пожертвовании. (Если вы пропустили это ранее, посмотрите определение выше.) При заявлении вычета укажите название организации, её адрес, дату, место пожертвования и описание переданных предметов.

**От $500 до $5 000:** Взнос стоимостью более $500 также требует письменного подтверждения и записи о том, как и когда были приобретены предметы, а также их скорректированная база.

**Более $5 000:** Если стоимость взноса превышает $5 000, IRS требует оценку у квалифицированного оценщика и письменное подтверждение вашего пожертвования.

 






Продолжение истории  

Налоговая служба (IRS) рассматривает каждое благотворительное пожертвование отдельно. Не имеет значения, достигает ли сумма $250 — даже если взносы идут одной организацией.

Подайте через H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Онлайн подача

Подача через налогового специалиста

Какие организации считаются квалифицированными благотворительными организациями?

Вы не можете просто списывать любые расходы; IRS имеет некоторые руководства по тому, какие группы могут получать налоговые вычеты. Вы можете вычесть только взносы, сделанные в квалифицированные организации. Для этого большинство организаций должны подать заявку на получение такого статуса в IRS.

Примеры организаций, которые могут принимать налоговые вычеты:

Церкви, мечети, синагоги, храмы и другие религиозные организации

Благотворительные группы

Организации 501(c)(3)

Некоммерческие школы

Некоммерческие больницы

Добровольные пожарные части

Ветеранские и некоторые культурные организации

Общественные парки и рекреационные объекты

Если вы не уверены в статусе организации как благотворительной, свяжитесь с ними напрямую или используйте инструмент IRS Exempt Organizations Lookup.

Есть ли специальная форма для налоговых вычетов за благотворительные пожертвования?

Благотворительные взносы отражаются в Schedule A. Денежные взносы указываются в строке 11, а неденежные — в строке 12 Schedule A.

Налогоплательщики, которые пожертвовали более $500 неденежных активов, могут задуматься, есть ли специальная форма для налоговой отчётности. Если ваш вычет за все неденежные взносы превышает $500, читайте дальше, чтобы узнать, какую форму использовать и как её заполнять.

Как заявить налоговый вычет за благотворительный взнос с помощью формы 8283

Вы используете IRS форму 8283 для отчёта о налоговых вычетах за неденежные пожертвования, если сумма превышает $500.

Чтобы заявить налоговый вычет, нужно подробно расписать ваши расходы, а не использовать стандартный вычет. (Но если ваш стандартный вычет больше, чем сумма всех ваших расходов, лучше пропустить заполнение формы 8283 и выбрать стандартный вычет. В этом случае заполнять форму не нужно.)

При заполнении формы 8283 необходимо указать описание переданных активов, их рыночную стоимость и способ приобретения. Также организация, получающая пожертвование, должна подтвердить его на части IV формы.

Узнайте больше о выборе между детализированным и стандартным вычетом.

Помощь в заполнении формы 8283 и заявлении благотворительных взносов

Нужна дополнительная помощь по налоговой отчётности за благотворительные пожертвования или по заполнению формы 8283 в этом налоговом году? Или вы всё ещё задаётесь вопросом: «Могу ли я заявить благотворительные взносы без квитанции?» — обращайтесь к нашим опытным налоговым специалистам или используйте наши онлайн-сервисы подачи налоговых деклараций. H&R Block всегда рядом.

А если вы малый бизнес, желающий заявить благотворительные взносы, посетите Block Advisors.

Terms and Privacy Policy

Privacy Dashboard

More Info