Что такое отмывание денег: механизм и методология незаконного перемещения средств

Отмывание денег это один из наиболее сложных механизмов в уголовном мире, позволяющий преступникам придать видимость законности незаконно полученным доходам. Процесс включает в себя систематическое скрытие истинного источника средств, полученных от наркотрафика, организованной преступности, террористической деятельности, контрабанды и других уголовных преступлений. Авторитетные международные органы, такие как Базельский комитет по банковскому регулированию и надзорной практике, определяют отмывание денег как деятельность, при которой преступники используют финансовую систему для перевода средств между счетами с целью скрыть первоначальный источник и отношения собственности на конечного бенефициара.

Понимание сущности: субъекты и объекты отмывания денег

Важно понимать, что субъектом отмывания денег выступают как финансовые учреждения, так и физические лица, совершившие одно из нижеперечисленных действий. Они могут предоставлять счета для размещения средств, содействовать конвертации имущества в наличные деньги или финансовые инструменты, облегчать переводы путем банковских операций или иных платежных систем, осуществлять трансграничные переводы, либо скрывать происхождение доходов иными способами.

Объектом отмывания денег называют так называемые “грязные деньги” — доходы, полученные от преступной деятельности. Это могут быть доходы от торговли наркотиками, контрабанды, торговли оружием, мошенничества, кражи, грабежа, коррупции, уклонения от налогов и множества других противозаконных деяний.

Преступные структуры используют отмывание денег с двойной целью: с одной стороны, скрыть следы своей преступной деятельности и получить “законный” доход, с другой стороны, проникнуть в легальный бизнес, создав видимость обычной хозяйственной деятельности и расширяя при этом масштабы своих преступных операций.

Трехэтапная механика отмывания денег

Полный цикл отмывания денег теоретически состоит из трех последовательных этапов, каждый из которых имеет свою специфику и назначение.

Первый этап: размещение средств

Этап размещения, также именуемый “введением” средств, является отправной точкой всей схемы. На этом этапе имущество, полученное преступным путем, физически обрабатывается и вводится в систему отмывания. Наиболее распространенный сценарий: преступники получают большие объемы мелких наличных денег из уличных преступных операций, например при продаже наркотиков. Такие разрозненные небольшие суммы неудобны для переноски и легко привлекают внимание правоохранительных органов.

Для преодоления этого препятствия преступники преобразуют форму средств. Они могут внести деньги в банк под видом обычных депозитов или использовать их для покупки различных ценных бумаг и финансовых инструментов. Как только крупная сумма мелких денежных средств размещена на банковских счетах или преобразована в портативные финансовые активы, этап размещения считается завершенным.

На практике размещение осуществляется разнообразными методами: от контрабанды больших наличных сумм через границу до смешивания грязных денег с законными депозитами в финансовых учреждениях. Развитие современных финансовых рынков предоставляет отмывателям все более широкие возможности: от традиционных кассовых операций и денежных переводов до услуг мобильного банкинга и электронных платежей.

Второй этап: расслоение и маскировка источника

Этап расслоения, известный также как “разделение” или “раздробление”, считается наиболее критичным звеном всего процесса. На этом этапе преступники совершают множество сложных финансовых операций и переводов, целью которых является разорвать связь между средствами и их первоначальным источником. Через последовательные трансакции они постепенно размывают незаконный характер доходов, пока связь между деньгами и преступлением становится практически невозможной для отслеживания.

Отмыватели денег умело используют сложность и масштабность современных финансовых систем. Они осуществляют операции через банки, страховые компании, брокерские организации, а также используют рынки драгоценных металлов, автомобильные рынки и даже розничный сектор. Преступники создают запутанные цепочки транзакций, осуществляют многократные переводы и повторные продажи имущества, иногда специально используя анонимные операции, вводя в заблуждение аудиторов или обходя системы контроля.

На этом этапе часто используются приемы вроде открытия счетов на вымышленные имена или имена подставных лиц, создания фиктивных торговых операций с фальшивыми квитанциями о покупке и продаже, приобретение и реализация именных ценных бумаг и другие сложные финансовые манипуляции. Если такие операции проводятся в так называемых “налоговых убежищах” или регионах с недостаточным финансовым надзором, то процесс маскировки становится еще более эффективным.

Третий этап: интеграция в легальную экономику

Этап интеграции представляет собой завершающую фазу отмывания денег. На этом этапе средства, успешно прошедшие фильтр расслоения, переводятся в статус “чистых” денег и вводятся в официальную хозяйственную деятельность. Преступники передают имущество под видом законного дохода официальным учреждениям или физическим лицам, которые не имеют явных связей с преступными группировками.

Если этап расслоения прошел успешно, то доходы от преступлений становятся практически неотличимы от обычных доходов. Преступники получают полную свободу распоряжаться этими средствами: они могут инвестировать их в легальный бизнес, открывать счета в официальных финансовых учреждениях, совершать любые законные операции. “Отмытые” средства вновь входят в финансовую систему, но теперь уже без всяких признаков своего преступного происхождения.

Практические методы и схемы отмывания денег

История и современная практика демонстрируют, что отмывание денег это постоянно эволюционирующий процесс. Преступники адаптируют свои методы к изменяющимся условиям и совершенствованию контрольных механизмов. Условно можно выделить несколько категорий таких методов.

Традиционные схемы с наличными средствами

Контрабанда наличных денег через границы остается одним из базовых методов. Во многих странах отсутствуют развитые системы отчетности по операциям с наличностью, что облегчает ввоз преступных доходов и их последующее размещение через банковскую систему.

Метод “разбиения целого на части” предполагает распределение крупной суммы на множество небольших депозитов. В странах с жесткой системой отчетности о крупных наличных операциях преступники намеренно делят деньги на суммы ниже контрольного лимита и вносят их в банк поэтапно, избегая автоматического уведомления финансовых регуляторов.

Отрасли с интенсивным использованием наличных средств — казино, развлекательные заведения, бары, ювелирные магазины — служат традиционным прикрытием. Преступники объявляют свои доходы “легальными” доходами этих заведений через фиктивные транзакции.

Использование движимого и недвижимого имущества

Прямая покупка высокостоимостного имущества — жилых домов, дорогостоящих автомобилей, антиквариата, произведений искусства, ценных бумаг — служит эффективным способом. Впоследствии при перепродаже это имущество конвертируется в “чистые” деньги, которые уже размещаются в финансовых системах.

Спекуляции на рынке недвижимости позволяют подставным лицам приобретать объекты у застройщиков по сниженным ценам (50-70% рыночной стоимости), расплачиваясь наличными, а затем быстро перепродавать их с прибылью 50-100%, особенно на этапе предварительной продажи.

Финансовые инструменты и специализированные инструменты

Сектор ценных бумаг предоставляет обширные возможности благодаря огромному объему транзакций и разнообразию финансовых инструментов. Преступники часто совершают операции с акциями, облигациями и фьючерсами как средством маскировки.

Страховая индустрия также активно используется: отмыватели покупают полисы страхования на крупные суммы, а затем требуют страховые выплаты под видом возмещения или возврата взносов в “законной” форме.

Туристические чеки представляют интерес благодаря отсутствию ограничений на их перемещение через границы, в отличие от наличных денег. Особенность чеков в том, что они требуют депонирования в банке для погашения, но первоначальный эмитент остается трудно отследимым.

Обмен жетонов в казино через посредников позволяет создать видимость выигрыша в азартных играх. Жетоны передаются третьим лицам, которые затем обменивают их на наличные (обычно с комиссией около 5%), при этом создается иллюзия легитимного дохода.

Антиквариат, ювелирные изделия и редкие коллекционные предметы позволяют переводить крупные суммы при помощи подделанных документов о куплях-продажах. Покупаются предметы без явных опознавательных знаков, чтобы затруднить отслеживание их происхождения.

Благотворительные фонды и организации часто становятся инструментом: политики и бизнесмены создают фонды, делают “пожертвования” и затем опустошают их. Предприятия используют фиктивные взносы в подконтрольные фонды для передачи денег и уклонения от налогов. Трансграничные операции благотворительных организаций под разными названиями служат средством конвертации валют и перевода денег.

Методы, основанные на манипуляции финансовыми данными

Фальшивые ссуды часто используются в коррупционных схемах: получатель взятки держит вексель или чек с отложенной датой погашения. Если впоследствии будут обнаружены финансовые следы, можно заявить об обычном кредитном отношении. После того как внимание уходит, документ может быть передан третьему лицу или погашен через банк.

Поддельные валютные счета нередко открываются на имена подставных лиц, которые сами не знают о существовании этих счетов. Это предотвращает возможность того, что подставное лицо обратится в банк с заявлением о потере документов и смене подписи.

“Муравьиный метод” предполагает множество небольших депозитов иностранной валюты, которые впоследствии снимаются в иностранных государствах. Этот метод часто комбинируется с использованием подставных счетов.

Манипуляция данными о товарообороте и торговле

Завышение импортных цен и занижение экспортных цен — классическая схема. Коррумпированные должностные лица вступают в сговор с иностранными партнерами, переплачивая за импортное оборудование и сырье в виде повышенных комиссионных и скидок, после чего получают откаты, оставленные за границей.

Фальсификация торговых документов и создание фиктивных компаний для проведения виртуальных транзакций позволяет преобразовать преступные доходы в “операционный доход”. Организуются сделки, несоразмерные реальным объемам деятельности целевой организации.

Трансграничные многочисленные платежи используют лазейки в регулировании сроков хранения документов о переводах. В отраслях без физических товаров (услуги, консультирование) подделываются суммы транзакций: деньги сначала переводятся на счет иностранного брокера, затем распределяются через иностранные счета.

Товарная торговля в разных местах предполагает покупку товаров по искусственно завышенным ценам и перевод крупных сумм на иностранные счета под видом платежа за товары, или наоборот — продажу товаров по высоким ценам, позволяя зарубежным партнерам переводить деньги в страну.

Специальные финансовые методы

Подпольный валютный обмен обычно встречается в ювелирных магазинах низкого качества. Помимо незаконного обмена иностранной валюты, наличные деньги могут быть обменены на иностранные дорожные чеки, позволяя клиентам вносить их на иностранные счета.

Фальшивые или поддельные монеты и банкноты используются для множественных небольших потребительских расходов или для обмена через торговые автоматы, после чего фальшивая валюта отмывается в настоящие деньги.

Подарочные сертификаты универсальных магазинов, несмотря на сложность непосредственного обмена на наличные, могут быть перепроданы организациям корпоративного благоустройства работников и использованы как средство выплаты праздничных бонусов. Таким образом подарочные сертификаты распределяются среди ничего не подозревающих третьих лиц, а первоначальные владельцы получают обратно наличные деньги близкой стоимости.

Трансграничные схемы и специальные структуры

Создание подставных компаний для иностранных инвестиций предполагает регистрацию фиктивной компании за границей, а затем использование служебного положения для перевода незаконных доходов за границу под видом иностранных инвестиций.

Перевод через подпольные банки был задокументирован в известном деле Юаньхуа, когда 12 миллиардов юаней были связаны с подпольными банками через финансовых менеджеров. Люди сопровождали деньги на машинах в подпольные банковские учреждения, откуда уведомлялись гонконгские партнеры для выплаты иностранной валюты.

Подкуп должностных лиц финансовых регуляторов позволяет преступным синдикатам ослабить надзор. Известно, что в начале 2000-х годов Независимая комиссия по борьбе с коррупцией Гонконга разоблачила крупнейшую схему отмывания денег через границу. Преступники открывали счета в филиалах банков, подкупали высокопоставленных руководителей и переводили грязные деньги на разные счета в виде обычных переводов, а не денежных переводов, что затрудняло отслеживание.

Использование оффшорных финансовых центров и налоговых убежищ с чрезмерной конфиденциальностью позволяет скрыть истинный источник доходов после их поступления в эти регионы.

Прямая трансграничная перевозка денег осуществляется специальными воздушными судами или лицами с иммунитетом от таможенного досмотра. Обычно используются стодолларовые банкноты.

Современные методы с использованием финансовых технологий

Использование интернет-банкинга для перевода грязных денег становится все более распространенным. Некоторые преступники даже используют онлайн-азартные игры для отмывания денежных средств.

Криптовалютные методы открывают новые горизонты для отмывателей денег благодаря децентрализованному характеру и относительной анонимности некоторых операций.

Варианты проникновения в легальную экономику

Существуют особые схемы, позволяющие преступникам легализовать свои доходы через официальный бизнес. “Сначала заработать, потом отмыть” — когда коррумпированные чиновники зарабатывают деньги на посту, а затем создают предприятия и компании. Особенность этого метода в том, что после отставки они часто открыто демонстрируют свое богатство, притворяясь успешными предпринимателями.

“Одновременный заработок и отмывание через родственников” — когда коррумпированные должностные лица используют власть для получения дохода, в то время как их родственники открывают развлекательные заведения, рестораны и создают предприятия. Сложно выявить связь между чиновником и его родственниками, поэтому такие схемы кажутся более безопасными.

“Одновременный заработок и отмывание через делегирование полномочий” — когда государственные чиновники или руководители государственных предприятий создают частные компании, которыми формально управляют другие лица. На практике власть остается в руках самого должностного лица, что позволяет не только переводить грязные деньги через экономические операции, но и создавать видимость нормальной налоговой деятельности.

Инвестиции в строительство отелей, открытие компаний, покупку коммерческой недвижимости и инвестиции в недвижимость служат традиционными инструментами легализации. Некоторые преступники даже открывают компании за границей, чтобы придать своим преступным доходам видимость законного бизнеса.

Завершающие замечания

Отмывание денег это результат постоянной “гонки вооружений” между преступными элементами и правоохранительными органами. По мере совершенствования методов контроля отмыватели денег разрабатывают новые схемы. Понимание механизмов отмывания денег критически важно для финансовых регуляторов, правоохранительных органов и самих финансовых учреждений. Современные системы AML (Anti-Money Laundering) и KYC (Know Your Customer) разработаны именно с целью выявления и предотвращения таких схем на ранних этапах. Вместе с тем развитие финансовых технологий и появление новых финансовых инструментов требуют постоянного обновления и адаптации систем противодействия отмыванию денег.