Задумывались ли вы, почему некоторые люди платят значительно меньше налогов, чем другие? На самом деле существует легитимная стратегия, и она называется налоговым щитом – в основном, это способ законно снизить сумму, которую вы должны заплатить. Понимание, что такое налоговый щит, может серьезно изменить ваше отношение к налоговому сезону.

Итак, вот в чем дело: налоговый щит – это в основном любой вычет, который уменьшает ваш облагаемый налогом доход. Математика проста – возьмите сумму вашего вычета, умножьте на вашу налоговую ставку, и вуаля, это и есть стоимость вашего налогового щита. Если у вас есть $15,000 в виде налоговых вычетов и ставка налога 20%, то ваш налоговый щит составит $3,000. Это реальные деньги, возвращающиеся к вам.

Теперь сложная часть – определить, какие налоговые щиты действительно применимы к вам. Большинство людей не осознает, сколько вариантов у них есть. Позвольте мне разобрать некоторые из самых крупных.

Проценты по ипотеке и студенческим займам, вероятно, самые распространенные. Если вы взяли ипотеку до декабря 2017 года, вы можете вычесть до $1 миллионов долларов процентов. Новые ипотеки ограничены суммой в $750,000. Студенческие займы более гибкие – вы можете вычесть до $2,500 независимо от того, сколько вы указываете в детализации.

Медицинские расходы – еще один хороший вариант, но есть нюанс. Вы получаете вычет только в том случае, если ваши расходы превышают 7,5% от скорректированного валового дохода. Например, если ваш доход составляет $50,000 в год, то все расходы свыше $3,750 на медицинские услуги становятся вычитаемыми. Медицинские расходы в размере $10,000? Тогда вы получите вычет в размере $6,250.

Благотворительные пожертвования тоже очень важны. Обычно вы можете вычесть 60% от вашего скорректированного валового дохода (AGI) в виде наличных пожертвований и 30% в виде активов. При этом капиталовложения дают дополнительный вычет в 20% на переданные активы.

Владельцы бизнеса и инвесторы в недвижимость должны обращать внимание на амортизацию. Ваше оборудование, здания и инвестиционная недвижимость со временем теряют стоимость, и IRS позволяет списывать эти расходы. Коммерческая недвижимость амортизируется за 39 лет, так что делите стоимость здания на 39, чтобы получить ежегодный вычет. Другие активы сложнее, поэтому обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом по этим вопросам.

Также есть расходы на уход за детьми. Налоговый кредит на детей дает вам до $2,000 на каждого иждивенца младше 16 лет. Расходы на уход за детьми позволяют получить до $3,000 за одного иждивенца младше 12 лет или $6,000 за двух и более.

Ведете бизнес? Почти все можно списать – операционные расходы, командировки, питание, офисные принадлежности, даже ваш домашний офис. Начать новый бизнес может принести вам вычет в размере $5,000 в первый год.

Позвольте показать, как это работает на реальных числах. Предположим, у компании есть долг в $100,000 под 8% годовых. Это $8,000 ежегодных процентов. При налоговой ставке 20% налоговый щит составит $1,600. Тот же принцип применим к амортизации – если ваша недвижимость амортизируется на $10,000 в год, а вы в налоговой категории 21%, то вы получите вычет в размере $2,100.

Вот что удивляет большинство людей: Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах 2017 года фактически сделал более привлекательным стандартный вычет для среднестатистических налогоплательщиков, потому что он значительно увеличился. Поэтому перед тем, как начать указывать все вычеты, сделайте расчет. Если ваши вычеты не превышают стандартный, вам выгоднее выбрать стандартный вариант.

Настоящий разговор? Налоговое планирование — это сложно, и то, что подходит одному, может не подойти другому. Если вы серьезно настроены максимально использовать свои налоговые преимущества, стоит поговорить с человеком, который хорошо знает правила. Разница между пониманием налоговых щитов и их упущением может стоить вам тысячи долларов.