Регулювання криптовалют у Малайзії 2024 року

Огляд

Малайзія — держава Південно-Східної Азії з населенням 32 мільйони та площею 330 000 квадратних кілометрів. Населення країни різноманітне за етнічним і релігійним складом. Економіка Малайзії є стійкою та динамічно зростає. Вона вирізняється високою конкурентоспроможністю, що приваблює іноземних інвесторів, які шукають можливості на ринках, що розвиваються.

Стосовно Bitcoin і криптовалют Малайзія дотримується ліберальної регуляторної політики. Майнінг і торгівля Bitcoin дозволені без окремих заборон з боку уряду. Центральний банк Малайзії офіційно повідомив, що Bitcoin не визнається законним платіжним засобом. Користувачам варто дотримуватися обережності через ризики шахрайства та операційних втрат, пов’язаних із криптовалютними операціями.

Регулювання криптовалют у Малайзії 2024

Bursa Malaysia, національна фондова біржа, відхилила пропозицію про включення криптовалют до мульти-активної біржової платформи. Генеральний директор Datuk Muhamad Umar зазначив, що питання запуску криптовалют разом із ETF розглядалося, але рішення прийнято негативне через невідповідність стратегічним цілям та регуляторним вимогам організації.

Державна політика щодо криптовалют

У межах регуляторної структури Малайзії цифрові активи не мають статусу законного платіжного засобу, а класифікуються як цінні папери й підпадають під спеціальний державний нагляд. Уряд активно впроваджує комплексні правила для цифрових активів та відповідних постачальників послуг. Згідно з Наказом Малайзії про визначення (Prescription Order) 2019 року, цифрові активи поділяються на дві основні категорії:

Цифрова валюта: Це цифровий вираз вартості, зареєстрований у цифровому реєстрі, який може використовуватися для обміну та має функціонал, подібний до традиційних грошей за корисністю та можливістю передачі.

Цифрові токени: Це також цифровий запис у реєстрі, який може відображати різні базові активи, права або сервіси відповідно до своєї структури та призначення.

Регуляторна структура містить чіткі критерії для визначення, коли цифрові валюти та токени мають статус цінних паперів, що забезпечує прозорість для учасників ринку.

Компанії, які діють у малайзійському криптовалютному секторі, мають чітко визначати, чи працюють із токенами або валютами. Від цього залежить їх віднесення до однієї з трьох операційних категорій:

Визнаний оператор ринку для обміну цифрових активів (RMO-DAX): Це онлайн-платформи для торгівлі цифровими активами, що забезпечують ліквідність та ринкову інфраструктуру для криптотранзакцій.

Кастодіан цифрових активів (DAC): Це організації, які надають послуги зі зберігання та захисту цифрових активів інвесторів.

Initial Exchange Offering (IEO): Це механізм залучення коштів для інноваційного бізнесу шляхом емісії токенів як інвестиційного інструмента.

Центральний банк Малайзії запровадив нові нормативні правила для криптобірж із посиленим контролем політик AML та CTF для віртуальних валют. Ці вимоги стосуються всіх криптовалютних операцій, включно з обміном цифрових валют на фіат, фіату на цифрові валюти та між цифровими валютами, як у межах країни, так і при міжнародних транзакціях.

Криптовалюти не визнаються "законним" платіжним засобом у Малайзії, але це не означає їхню заборону. У січні 2020 року уряд офіційно підтвердив, що криптовалюти не будуть заборонені, а підлягають регулюванню для забезпечення ринкової доброчесності. Міністр фінансів Малайзії Johari Abdul Ghani наголосив: «Плани щодо заборони криптовалют у Малайзії відсутні, оскільки це стримало б інновації у фінансовій галузі».

Державна стратегія орієнтується на спрощення обмежень та забезпечення доступу бізнесу до перспективних можливостей у криптовалютному та блокчейн-секторі. Глава Центрального банку Малайзії Muhammad Ibrahim підкреслив важливість прозорості діяльності криптовалютних компаній, обґрунтованих методологій та ідентифікації всіх сторін транзакцій.

Ліцензійні вимоги для бірж

Комісія з цінних паперів Малайзії (SC) встановила суворі комплексні правила, що регулюють криптовалюти та цифрові активи. Відповідно до регуляторної схеми цифрові валюти, токени та криптоактиви визнаються цінними паперами й підпадають під прямий нагляд Комісії з цінних паперів.

Криптобіржі, які планують роботу в Малайзії, повинні отримати ліцензію регуляторного органу. Ліцензія надається тільки тим біржам, які повністю відповідають нормативним вимогам. Для отримання дозволу на діяльність необхідно виконати такі умови:

• Подати повний інвестиційний пакет із підтвердженням сплаченого капіталу у 1,2 млн доларів США до Банку Негара Малайзії для офіційного погодження.

• Впровадити системи для точного обліку й зберігання даних про всіх учасників та транзакції в межах регуляторної схеми.

• Дотримуватися вимог AML-CTF і забезпечувати фінансову безпеку та захист активів клієнтів.

• Надати детальний робочий план щодо збору даних клієнтів, моніторингу операцій і процедур відповідності регуляторним вимогам.

Біржі, які не відповідають цим умовам, не отримають ліцензію. Діючі біржі можуть бути закриті у разі невиконання стандартів.

Закон Малайзії передбачає обов’язкову реєстрацію всіх локальних криптобірж у Комісії з цінних паперів із подальшим виконанням ліцензійних вимог. Операторам надано 9 місяців для повної відповідності новим стандартам.

Оподаткування криптовалюти у Малайзії

Податковий режим щодо криптовалюти в Малайзії відповідає чинній регуляторній класифікації. Держава не визнає криптовалюту як капітальний актив і не приймає цифрові валюти як платіжний засіб. У результаті криптовалютні транзакції в Малайзії здебільшого залишаються неоподатковуваними згідно з поточними рекомендаціями.

Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM), офіційно — Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), відповідає за збір бюджетних надходжень і підпорядковується Міністерству фінансів (MOF), яке управляє державними витратами та доходами. Хоча IRBM не видало остаточних вичерпних настанов щодо криптовалютних операцій, відомство посилається на статтю 3 Закону про податок на прибуток 1967 року (ITA) як потенційно застосовну для активних криптотрейдерів.

LHDN опублікувало перелік конкретних транзакцій і випадків для роз’яснення податкового режиму, даючи платникам і трейдерам орієнтири щодо їхніх зобов’язань, пов’язаних із діяльністю у сфері криптовалют.

Ключові етапи регулювання

10 листопада 2023 року – Hata отримала схвалення як п’ята цифрова біржа Малайзії

Компанія Hata із Малайзії отримала попереднє схвалення Комісії з цінних паперів Малайзії (SC) на реєстрацію як визнаного оператора ринку (RMO) для обміну та брокерських послуг із цифровими активами. Це дозволяє Hata розпочати роботу протягом шести-дев’яти місяців, збільшуючи кількість ліцензованих криптобірж у країні.

22 травня 2023 року – Велику криптобіржу зобов’язали припинити роботу

Міжнародна криптобіржа отримала припис Комісії з цінних паперів Малайзії про припинення діяльності через відсутність реєстрації як ліцензованої криптобіржі. Біржу зобов’язали відключити сайт і мобільні застосунки в Apple Store і Google Play, заблокувавши доступ малайзійським користувачам.

28 березня 2022 року – Малайзія заявила про невизнання Bitcoin як платіжного засобу

Заступник міністра фінансів Малайзії підтвердив позицію держави щодо Bitcoin, вказавши, що його волатильність і ризик кіберзагроз визначають непридатність як платіжного засобу. Він також пояснив, що криптовалюти типу Bitcoin мають обмеження для використання як надійного платіжного механізму.

21 березня 2022 року – Міністерство комунікацій запропонувало розглянути криптовалюту

Міністерство комунікацій Малайзії запропонувало розглядати криптовалюту як можливий платіжний засіб для молоді, яка активно користується цифровими валютами, зокрема на платформах торгівлі NFT.

28 грудня 2021 року – Оголошено рекордний обсяг торгівлі цифровими активами

Комісія з цінних паперів Малайзії заявила, що між серпнем 2020 і вереснем 2021 року в країні обсяг торгівлі цифровими активами та криптовалютою перевищив 16 млрд MYR (близько 3,85 млрд USD), що демонструє високу активність ринку та впровадження блокчейн-технологій.

4 квітня 2020 року – Tokenize Malaysia отримала ліцензію

Платформа Tokenize Malaysia, зареєстрована в Малайзії, отримала ліцензію від регуляторів і набула права легально надавати криптовалютні послуги в країні.

28 березня 2020 року – Провідна криптоплатформа запустила дебетову картку

Глобальна криптоплатформа оголосила про запуск власної дебетової картки, перші тестування якої відбудуться у Малайзії, що стало важливою подією для інтеграції криптовалюти з традиційними фінансовими сервісами.

19 січня 2020 року – Комісія опублікувала настанови щодо цифрових активів

Комісія з цінних паперів Малайзії опублікувала детальні настанови щодо цифрових активів, визначивши вимоги до регулювання та стандартів відповідності для ринкових учасників.

17 січня 2020 року – Оголошено регуляторну структуру для продажу токенів

Комісія з цінних паперів Малайзії оприлюднила регуляторну структуру, яка визнає незаконними ICO і дозволяє лише IEO як законний спосіб продажу токенів, чітко окресливши механізми фандрейзингу.

23 грудня 2019 року – Пропозиція щодо мусульманської криптовалюти

На саміті мусульманських країн президент Ірану запропонував створити єдину мусульманську криптовалюту для зменшення залежності від долара США. Прем’єр-міністр Малайзії Mahathir Mohamad підтримав можливість впровадження такої криптовалюти.

6 листопада 2019 року – HSBC впроваджує блокчейн у системі акредитивів

HSBC оголосив про впровадження в Малайзії системи акредитивів на основі блокчейн-технології, засвідчивши використання розподілених реєстрів у класичних фінансових послугах.

15 січня 2019 року – Оголошено нові правила для цифрових активів

Комісія з цінних паперів Малайзії анонсувала нові нормативні правила для цифрових валют і токенів. SC повідомила про співпрацю з Центральним банком для створення регуляторної структури для цифрових активів і сервіс-провайдерів.

22 березня 2018 року – ініціатива впровадження фінтеху та блокчейну

Заступниця голови Центрального банку Малайзії Jessica Chew Cheng Lian окреслила стратегічні наміри країни з упровадження фінтеху та блокчейн-рішень у банківському секторі. Вона повідомила, що дев’ять головних банків спільно розробляли блокчейн-рішення для торгового фінансування.

6 листопада 2017 року – Регуляторний розвиток Комісії з цінних паперів

Голова Комісії з цінних паперів на фінансовій конференції повідомив про спільну роботу з Банком Негара Малайзії над регуляторними і методичними документами для цифрових активів і криптовалют. Також було анонсовано пілотний проєкт для дослідження застосування технологій розподіленого реєстру.

2 січня 2014 року – Початкова позиція Центробанку щодо криптовалют

Центральний банк Малайзії повідомив, що криптовалюти не визнаються законним платіжним засобом і не підлягають регулюванню з боку банку. Населення попереджено про ризики криптовалютних транзакцій, зокрема шахрайства та операційних уразливостей.

Висновок

Після фінансових викликів, пов’язаних із пандемією COVID-19 і втратами валютних резервів, фізичні та юридичні особи дедалі частіше шукають захищені альтернативи й стратегії диверсифікації, зокрема інвестиції в криптовалюту. За останні чотирнадцять років криптовалюти суттєво зросли у вартості та отримали визнання як альтернативні цифрові валюти й інвестиційні активи.

Уряд Малайзії дотримується переважно позитивної та прогресивної позиції щодо розвитку блокчейн- і криптобізнесу. Країна активно формує всеохопний і цілісний регуляторний ландшафт, спеціально орієнтований на індустрію криптовалют і цифрових активів. Із розвитком законодавчої бази компанії сектору повинні стежити за регуляторними вимогами та суворо дотримуватися стандартів відповідності для успішної діяльності. Перспективи криптовалют у Малайзії залишаються позитивними, оскільки уряд запроваджує чіткі й жорсткі правила, формує комплексну правову основу, яка гармонійно поєднує інновації, захист споживачів і фінансову стабільність.

FAQ

Яка регуляторна політика Малайзії щодо криптовалют у 2024 році?

Малайзія запровадила суворі вимоги KYC для криптобірж відповідно до оновленого закону про протидію відмиванню коштів і фінансуванню тероризму. Уся діяльність із криптовалютою повинна відповідати підвищеним стандартам регулювання та звітування.

Які юридичні вимоги та умови відповідності для торгівлі криптовалютою в Малайзії?

Торгівля криптовалютою в Малайзії дозволена. Трейдери мають вести точні записи про операції, зокрема про ціну придбання, ціну продажу, дати та контрагентів. Усі доходи від криптовалюти підлягають щорічному декларуванню для оподаткування.

Які регуляторні вимоги Малайзія висуває до криптобірж і провайдерів гаманців?

Криптобіржі та гаманці регулюються у Малайзії відповідно до законів про цінні папери та AML. Платформи повинні реєструватися як визнані оператори ринку, виконувати вимоги KYC і дотримуватися правил AML/CTF. Незареєстровані платформи підлягають санкціям. Держава забезпечує баланс між інноваційністю та фінансовою стабільністю через подвійний нагляд Комісії з цінних паперів і Банку Негара Малайзії.

Чи встановлює уряд Малайзії обмеження на зберігання та торгівлю криптовалютою на кшталт Bitcoin для фізичних осіб?

Малайзія не встановлює окремих обмежень на особисте володіння чи торгівлю Bitcoin. Водночас центральний банк не визнає Bitcoin законним платіжним засобом. Користувачам варто бути обачними щодо ризиків шахрайства.

Яка податкова політика щодо криптовалюти в Малайзії та як оподатковуються торгові прибутки?

Малайзія не справляє податок на приріст капіталу з особистого володіння криптовалютою. Якщо ж торгівля здійснюється як бізнес чи ФОП, прибуток розглядається як дохід від підприємницької діяльності та підлягає оподаткуванню.