Чи потрібно платити податки на дивіденди? Посібник з податково ефективного інвестування в дивіденди

Розуміння оподаткування дивідендів

Коли ви отримуєте дивіденди з вашого інвестиційного портфеля, природно виникає питання: чи потрібно платити податки з дивідендів? Відповідь залежить від кількох факторів, зокрема від того, як довго ви тримали акції та рівня вашого доходу.

Дивіденди являють собою частину прибутку компанії, розподілену акціонерам у вигляді грошових виплат або додаткових акцій. Ці виплати винагороджують інвесторів за володіння акціями прибуткових компаній. Для багатьох інвесторів—особливо пенсіонерів—акції з дивідендами слугують джерелом доходу без необхідності продавати свої активи.

Однак не всі дивіденди отримують однакове оподаткування. IRS розрізняє між кваліфікованими та не кваліфікованими (звичайними) дивідендами:

• Не кваліфіковані дивіденди оподатковуються за вашою стандартною ставкою податку на доходи, яка може бути значно вищою
• Кваліфіковані дивіденди отримують преференційне оподаткування капітальних gainів, що коливається від 0% до 20%, причому більшість платників податків потрапляє у 15% категорію

Наприклад, дивідендний дохід у розмірі $10,000 може призвести до сплати $1,500 податку на капітальні gainи для тих, хто у 15% категорії, залишаючи вам $8,500 після сплати податків. Щоб кваліфікуватися для цих нижчих ставок, потрібно тримати акції щонайменше 60 днів навколо дати виплати дивідендів.

Стратегічні способи мінімізації або ліквідації податку на дивіденди

Існує кілька перевірених підходів для зменшення або уникнення податків на ваші дивідендні доходи:

Рот-рахунки для пенсійних заощаджень: Податково вільне зростання дивідендів

Рот-IRA пропонує переконливі податкові переваги. Оскільки внески робляться з післяоподаткових коштів, весь приріст—включаючи дивіденди—залишається без податку за умови, що зняття відбувається після досягнення 59½ років і щонайменше через п’ять років після відкриття рахунку. Це означає, що ваші дивідендні доходи ніколи не оподатковуються після їх розподілу.

Використання нульових капітальних gainів

Система оподаткування капітальних gainів прогресивна. Особи з низьким доходом мають право на ставку 0% на капітальні gainи, тобто ви нічого не платите з кваліфікованих дивідендів. У 2023 році подружжя, що подають спільно, з оподатковуваним доходом $89,250 або менше, потрапляють у цю категорію. Стратегічні внески до пенсійних рахунків і (HSA) (рахунки здоров’я заощаджень) можуть знизити ваш дохід достатньо, щоб отримати доступ до цієї нульової податкової межі.

Податково вигідні освітні інвестиційні плани

План 529 дозволяє безподаткове зростання і зняття коштів, коли вони використовуються для покриття кваліфікованих освітніх витрат. Купуючи акції з дивідендним доходом у рамках рахунку 529, ваші дивіденди накопичуються без податку. Зняття коштів повністю звільняється від оподаткування, якщо вони використовуються для оплати навчання, підручників та інших відповідних освітніх витрат.

Традиційні пенсійні рахунки для часткового податкового звільнення

Традиційні IRA та 401(k)s зменшують поточне податкове навантаження через внески до них до оподатковуваного доходу, що зменшує вашу поточну оподатковувану базу. Хоча згодом зняття коштів підлягає звичайному оподаткуванню доходів, тримання дивідендних акцій у цих рахунках відтерміновує податки і може зменшити вашу загальну податкову відповідальність у порівнянні з оподатковуваними рахунками.

Висновок щодо оподаткування дивідендів

Чи потрібно платити податки з дивідендів? Відповідь не є абсолютною—все залежить від вашої стратегії та обставин. Хоча доходи від дивідендів зазвичай підлягають оподаткуванню за ставками капітальних gainів (значно нижчими за ставки звичайного доходу), існує кілька шляхів для суттєвого зменшення або повного звільнення від податків. Рот-рахунки, нульові категорії, освітні плани та традиційні пенсійні інструменти кожен мають свої переваги.

Найбільш податково ефективний підхід — це тримати кваліфіковані дивіденди достатньо довго, щоб отримати преференційні ставки, одночасно стратегічно розміщуючи дивідендні акції у податково захищених рахунках. Така комбінація дозволяє отримувати стабільний дохід і зберігати багатство, яке інакше пішло б на податки.

Для інвесторів, які серйозно налаштовані на максимізацію післяподаткового доходу, консультація з фінансовим радником щодо персоналізації цих стратегій відповідно до вашої ситуації залишається цінною. Податкове законодавство і рівні доходів змінюються щороку, тому професійна підтримка особливо важлива при формуванні портфеля, орієнтованого на дивіденди.