Скільки ви можете заявити у благодійних внесках без квитанцій?

H&R Block

6 червня 2024 5 хвилин читання

Благодійні внески зазвичай робляться від щирого серця — але ви можете також цікавитися потенційною податковою вигодою від вашого внеску. Багато людей запитують: «Які внески я можу заявити без квитанцій?» Ми розглянемо, як благодійні внески можуть зменшити ваш оподатковуваний дохід.

Правила для благодійних внесків: Коли потрібна податкова квитанція на внесок?

Чи можете ви заявити податковий вирахування за благодійний внесок без податкової квитанції? У деяких випадках ви все ще можете скористатися вирахуванням за благодійний внесок без квитанції. Однак існують певні вимоги до майна або грошових внесків, які залежать від суми та типу благодійного внеску. Щоб їх заявити, потрібно розуміти деталі. Ось кілька ключових моментів:

Грошові внески до благодійних організацій:

Усі грошові або еквівалентні грошам внески можна врахувати лише за умови збереження певних записів. Вимоги до записів для грошових благодійних внесків залежать від суми внеску.

**Менше $250:** Грошовий внесок до $250 у кваліфіковану благодійну організацію (не будь-який малий бізнес) — один із небагатьох внесків без квитанції, дозволених IRS. Ви можете скористатися вирахуванням за внесок без квитанції; однак потрібно надати банківський запис (наприклад, виписку з банку, кредитну картку або скасований чек) або запис про відрахування з зарплати для підтвердження. Є невелика виняткова ситуація для внесків у безлюдні місця, наприклад, у ящик для пожертв.

**Більше $250:** Грошові внески від $250 і більше потребують квитанції від благодійної організації або певних записів про відрахування з зарплати. Квитанція, також званий сучасним письмовим підтвердженням, має бути у письмовій формі і містити:

*    
    
    Суму вашого грошового внеску
    
     
*    
    
    Чи надавали організація товари або послуги у відповідь на внесок
    
     
*    
    
    Опис і добросовісна оцінка вартості товарів або послуг, якщо такі були, що надає організація у відповідь на внесок
    
     
*    
    
    Дату вашого грошового внеску

Якщо квитанція не містить дати, донор повинен зберігати банківський запис, що показує дату внеску.

Нематеріальні благодійні внески:

Аналогічно грошовим внескам, вимоги до записів залежать від вартості подарунка.

**Менше $250:** Вам потрібна квитанція для нематеріальних внесків до $250, якщо предмети не були залишені у безлюдному місці, наприклад, у ящику для пожертв.

**$250 до $500:** Нематеріальні внески від $250 до $500 вимагають сучасного письмового підтвердження вашого внеску. (Прокрутіть назад, щоб побачити повне визначення, якщо ви пропустили його.) При заявленні вирахування потрібно включити назву кваліфікованої організації, адресу, дату, місце внеску та опис подарунка.

**$500 до $5,000:** Нематеріальний внесок понад $500 також потребує письмового підтвердження і запису про те, як і коли були придбані предмети, а також їхню скориговану базову вартість.

**Більше $5,000:** Якщо вартість внеску перевищує $5,000, IRS вимагає оцінки від кваліфікованого оцінювача, а також письмового підтвердження вашого внеску.

 






Продовження історії  

Податкова служба (IRS) розглядає кожен благодійний внесок окремо. Не має значення, чи досягає внесок межі у $250 — навіть якщо внески приносять користь одній благодійній організації.

Подайте через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подати онлайн

Звернутися до податкового фахівця

Які організації вважаються кваліфікованими благодійними організаціями?

Ви не можете просто списати будь-які витрати; IRS має деякі керівні принципи щодо того, які групи кваліфікують для податкових вирахувань. Ви можете врахувати лише внески, зроблені кваліфікованим організаціям. Щоб бути кваліфікованою, більшість організацій повинні подати заявку до IRS на цей статус.

Приклади організацій, які можуть приймати податкові внески:

Церкви, мечеті, синагоги, храми та інші релігійні організації

Благодійні групи

Організації 501(c)(3)

Некомерційні школи

Некомерційні лікарні

Добровільні пожежні частини

Ветеранські та деякі культурні групи

Публічні парки та рекреаційні об'єкти

Якщо ви не впевнені у статусі організації, зв’яжіться з ними безпосередньо або скористайтеся інструментом пошуку звільнених організацій IRS.

Чи існує форма податкової декларації для благодійних предметів?

Благодійні внески відображаються у розділі Schedule A. Грошові внески — у рядку 11, нематеріальні — у рядку 12 Schedule A.

Податкові платники, які зробили внески понад $500 у нематеріальне майно благодійним організаціям, можуть запитати, чи існує спеціальна форма для подання податкової декларації. Якщо ваш вирахування за всі нематеріальні внески перевищує $500, далі читайте, яку форму використовувати і як її заповнити.

Як заявити вирахування за благодійний внесок за допомогою форми 8283

Ви використовуєте IRS форму 8283 для звіту про інформацію щодо податкових вирахувань за нематеріальні внески, якщо сума перевищує $500.

Щоб заявити податкове вирахування, потрібно деталізувати свої вирахування, а не використовувати стандартне вирахування. (Але якщо ваше стандартне вирахування більше за деталізовані, краще пропустити заповнення форми і взяти стандартне вирахування. У такому разі заповнювати 8283 не потрібно.)

При заповненні форми 8283 потрібно надати інформацію про подарунок, включаючи його опис, справедливу ринкову вартість і спосіб його набуття. Крім того, благодійна організація, яка отримує внесок, має надати підтвердження у Part IV форми.

Дізнайтеся більше про вибір між деталізованим і стандартним вирахуванням.

Отримайте допомогу з поданням форми 8283 і заявленням благодійних внесків

Потрібна додаткова допомога щодо податкової звітності за благодійні внески або заповнення форми 8283 цього податкового року, або все ще сумніваєтеся, «Чи можу я заявити благодійні внески без квитанції?» — звертайтеся до наших досвідчених податкових фахівців або користуйтеся нашими онлайн-сервісами подання декларацій, і H&R Block вам допоможе.

А якщо ви малий бізнес, що прагне заявити благодійні внески, звертайтеся до Block Advisors.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації