Що таке відмивання грошей: механізм і методологія незаконного переміщення коштів

Виведення грошей — один із найскладніших механізмів у кримінальному світі, що дозволяє злочинцям створювати ілюзію законності незаконно отриманих доходів. Процес включає систематичне приховування справжнього джерела коштів, отриманих від наркоторгівлі, організованої злочинності, терористичної діяльності, контрабанди та інших злочинів. Авторитетні міжнародні органи, такі як Базельський комітет з банківського регулювання та нагляду, визначають відмивання грошей як діяльність, при якій злочинці використовують фінансову систему для переказу коштів між рахунками з метою приховати початкове джерело та право власності на кінцевого бенефіціара.

Розуміння сутності: суб’єкти та об’єкти відмивання грошей

Важливо розуміти, що суб’єктами відмивання грошей виступають як фінансові установи, так і фізичні особи, які здійснюють одне з нижчеописаних дій. Вони можуть надавати рахунки для розміщення коштів, сприяти конвертації майна у готівку або фінансові інструменти, полегшувати перекази через банківські операції або інші платіжні системи, здійснювати трансграничні перекази або приховувати походження доходів іншими способами.

Об’єктом відмивання грошей називають так звані «брудні гроші» — доходи, отримані від злочинної діяльності. Це можуть бути доходи від торгівлі наркотиками, контрабанди, торгівлі зброєю, шахрайства, крадіжки, пограбування, корупції, ухилення від сплати податків та багато інших протиправних дій.

Злочинні структури використовують відмивання грошей із подвійною метою: з одного боку, приховати сліди своєї злочинної діяльності та отримати «законний» дохід, з іншого — проникнути у легальний бізнес, створюючи ілюзію звичайної господарської діяльності та розширюючи масштаби своїх злочинних операцій.

Триетапна механіка відмивання грошей

Повний цикл відмивання теоретично складається з трьох послідовних етапів, кожен із яких має свою специфіку та ціль.

Перший етап: розміщення коштів

Етап розміщення, також званий «введенням» коштів, є стартовою точкою всієї схеми. На цьому етапі майно, отримане злочинним шляхом, фізично обробляється та вводиться у систему відмивання. Найпоширеніший сценарій: злочинці отримують великі обсяги дрібних готівкових грошей із вуличних злочинних операцій, наприклад при продажі наркотиків. Такі розрізнені невеликі суми незручні для перенесення і легко привертають увагу правоохоронних органів.

Щоб подолати цю перешкоду, злочинці перетворюють форму коштів. Вони можуть внести гроші до банку під виглядом звичайних депозитів або використовувати їх для купівлі різних цінних паперів і фінансових інструментів. Як тільки велика сума дрібних грошей розміщена на банківських рахунках або конвертована у мобільні фінансові активи, етап розміщення вважається завершеним.

На практиці розміщення здійснюється різноманітними методами: від контрабанди великих готівкових сум через кордон до змішування брудних грошей із законними депозитами у фінансових установах. Розвиток сучасних фінансових ринків дає відмивачам все ширші можливості: від традиційних касових операцій і грошових переказів до послуг мобільного банкінгу та електронних платежів.

Другий етап: шарування та маскування джерела

Етап шарування, відомий також як «розділення» або «роздроблення», вважається найкритичнішим ланкою всього процесу. На цьому етапі злочинці здійснюють багато складних фінансових операцій і переказів, метою яких є розірвати зв’язок між коштами та їхнім початковим джерелом. Через послідовні транзакції вони поступово розмивають незаконний характер доходів, доки зв’язок між грошима і злочином стає практично неможливим для відстеження.

Відмивачі грошей майстерно використовують складність і масштабність сучасних фінансових систем. Вони здійснюють операції через банки, страхові компанії, брокерські організації, а також використовують ринки дорогоцінних металів, автомобільний ринок і навіть роздрібний сектор. Злочинці створюють заплутані ланцюжки транзакцій, здійснюють багаторазові перекази і повторні продажі майна, іноді спеціально використовуючи анонімні операції, вводячи в оману аудиторів або обходячи системи контролю.

На цьому етапі часто застосовують прийоми на кшталт відкриття рахунків на вигадані імена або імена підставних осіб, створення фіктивних торгових операцій із фальшивими квитанціями про купівлю-продаж, купівлі та реалізації іменних цінних паперів та інших складних фінансових маніпуляцій. Якщо такі операції проводяться у так званих «податкових притулках» або регіонах із недостатнім фінансовим наглядом, процес маскування стає ще ефективнішим.

Третій етап: інтеграція у легальну економіку

Етап інтеграції — це завершальна фаза відмивання грошей. На цьому етапі кошти, що успішно пройшли через шарування, переводяться у статус «чистих» і вводяться у офіційну господарську діяльність. Злочинці передають майно під виглядом законного доходу офіційним установам або фізичним особам, які не мають явних зв’язків із злочинними групами.

Якщо етап шарування пройшов успішно, то доходи від злочинів стають практично не відрізнити від звичайних доходів. Злочинці отримують повну свободу розпоряджатися цими коштами: інвестують їх у легальний бізнес, відкривають рахунки у офіційних фінансових установах, здійснюють будь-які законні операції. «Виведені» кошти знову входять до фінансової системи, тепер уже без ознак їхнього злочинного походження.

Практичні методи та схеми відмивання грошей

Історія та сучасна практика демонструють, що відмивання грошей — це постійно еволюціонуючий процес. Злочинці адаптують свої методи до змінних умов і вдосконалення контрольних механізмів. Умовно можна виділити кілька категорій таких методів.

Традиційні схеми з готівкою

Контрабанда готівки через кордони залишається одним із базових методів. У багатьох країнах відсутні розвинуті системи звітності щодо операцій із готівкою, що полегшує ввіз злочинних доходів і їх подальше розміщення через банківську систему.

Метод «розбиття цілого на частини» передбачає розподіл великої суми на багато невеликих депозитів. У країнах із жорсткою системою звітності про великі готівкові операції злочинці навмисне ділять гроші на суми нижче контрольного ліміту і вносять їх до банку поетапно, уникаючи автоматичного повідомлення фінансових регуляторів.

Галузі з інтенсивним використанням готівки — казино, розважальні заклади, бари, ювелірні магазини — слугують традиційним прикриттям. Злочинці оголошують свої доходи «легальними» доходами цих закладів через фіктивні транзакції.

Використання рухомого і нерухомого майна

Пряма купівля високовартісного майна — житлових будинків, дорогих автомобілів, антикваріату, мистецьких творів, цінних паперів — є ефективним способом. Після перепродажу це майно конвертується у «чисті» гроші, які вже розміщуються у фінансових системах.

Спекуляції на ринку нерухомості дозволяють підставним особам купувати об’єкти у забудовників за зниженими цінами (50-70% ринкової вартості), розраховуючись готівкою, а потім швидко перепродавати їх із прибутком 50-100%, особливо на етапі попередньої продажу.

Фінансові інструменти та спеціалізовані засоби

Сектор цінних паперів надає широкі можливості завдяки великому обсягу транзакцій і різноманіттю фінансових інструментів. Злочинці часто здійснюють операції з акціями, облігаціями та ф’ючерсами як засобом маскування.

Страхова галузь також активно використовується: відмивачі купують страхові поліси на великі суми, а потім вимагають страхові виплати під виглядом відшкодування або повернення внесків у «законній» формі.

Туристичні чеки викликають інтерес через відсутність обмежень на їх переміщення через кордони, на відміну від готівки. Особливість чеків у тому, що їх потрібно депонувати у банку для погашення, але початковий емітент залишається важко відстежити.

Обмін жетонів у казино через посередників дозволяє створити ілюзію виграшу в азартних іграх. Жетони передаються третім особам, які потім обмінюють їх на готівку (зазвичай із комісією близько 5%), створюючи ілюзію легітимного доходу.

Антикваріат, ювелірні вироби та рідкі колекційні предмети дозволяють переводити великі суми за допомогою підроблених документів про купівлю-продаж. Купують предмети без явних ознак походження, щоб ускладнити їхнє відстеження.

Благодійні фонди та організації часто стають інструментом: політики та бізнесмени створюють фонди, роблять «пожертви» і потім їх виснажують. Підприємства використовують фіктивні внески до підконтрольних фондів для передачі грошей і ухилення від податків. Трансграничні операції благодійних організацій під різними назвами слугують засобом конвертації валют і переказу грошей.

Методи, що базуються на маніпуляціях фінансовими даними

Фальшиві позики часто використовуються у корупційних схемах: отримувач хабаря тримає вексель або чек із відстроченим датою погашення. Якщо згодом знайдуться фінансові сліди, можна заявити про звичайне кредитне відношення. Після того, як увага знімається, документ може бути переданий третій особі або погашений через банк.

Підроблені валютні рахунки часто відкриваються на імена підставних осіб, які самі не знають про існування цих рахунків. Це запобігає можливості звернення підставної особи до банку з заявою про втрату документів і зміну підпису.

«Мурашин метод» передбачає багато невеликих депозитів іноземної валюти, які згодом знімаються у іноземних країнах. Цей метод часто поєднується з використанням підставних рахунків.

Маніпуляція даними про товарообіг і торгівлю

Завищення імпортних цін і заниження експортних — класична схема. Корумповані посадовці укладають змови з іноземними партнерами, переплачуючи за імпортне обладнання і сировину у вигляді підвищених комісійних та знижок, після чого отримують відкаті, залишені за кордоном.

Фальсифікація торгових документів і створення фіктивних компаній для проведення віртуальних транзакцій дозволяє перетворити злочинні доходи у «операційний дохід». Організовуються угоди, що не відповідають реальним обсягам діяльності цільової організації.

Трансграничні численні платежі використовують лазівки у регулюванні строків зберігання документів про перекази. У сферах без фізичних товарів (послуги, консультування) підробляються суми транзакцій: гроші спочатку переводяться на рахунок іноземного брокера, потім розподіляються через іноземні рахунки.

Товарна торгівля у різних місцях передбачає купівлю товарів за штучно завищеними цінами і переказ великих сум на іноземні рахунки під виглядом платежу за товари, або навпаки — продаж товарів за високими цінами, що дозволяє закордонним партнерам переводити гроші до країни.

Спеціальні фінансові методи

Нелегальний валютний обмін зазвичай зустрічається у ювелірних магазинах низької якості. Окрім незаконного обміну іноземної валюти, готівку можна обміняти на іноземні дорожні чеки, що дозволяє клієнтам вносити їх на іноземні рахунки.

Підроблені або фальшиві монети і купюри використовуються для багаторазових дрібних споживчих витрат або для обміну через торгові автомати, після чого фальшива валюта відмивається у справжні гроші.

Подарункові сертифікати універсальних магазинів, незважаючи на складність безпосереднього обміну на готівку, можуть перепродаватися організаціям корпоративного благоустрою працівників і використовуватися як засіб виплати святкових бонусів. Таким чином сертифікати розподіляються серед нічого не підозрюючих третіх осіб, а початкові власники отримують назад готівку близької вартості.

Трансграничні схеми і спеціальні структури

Створення підставних компаній для іноземних інвестицій передбачає реєстрацію фіктивної компанії за кордоном, а потім використання службового становища для переказу незаконних доходів за кордон під виглядом іноземних інвестицій.

Переказ через підпільні банки був задокументований у відомій справі Юаньхуа, коли 12 мільярдів юанів були пов’язані з підпільними банками через фінансових менеджерів. Люди супроводжували гроші на машинах у підпільні банківські установи, звідки повідомляли гонконгським партнерам для виплати іноземної валюти.

Підкуп посадовців фінансових регуляторів дозволяє злочинним синдикатам послабити нагляд. Відомо, що на початку 2000-х років Незалежна комісія з боротьби з корупцією Гонконгу викрила найбільшу схему відмивання грошей через кордон. Злочинці відкривали рахунки у філіях банків, підкупляли високопосадовців і переказували брудні гроші на різні рахунки у вигляді звичайних переказів, а не грошових переказів, що ускладнювало відстеження.

Використання офшорних фінансових центрів і податкових притулків із надмірною конфіденційністю дозволяє приховати справжнє джерело доходів після їхнього надходження у ці регіони.

Пряма трансгранична перевезення грошей здійснюється спеціальними авіалайнерами або особами з імунітетом від митного контролю. Зазвичай використовуються сотдоларові купюри.

Сучасні методи із застосуванням фінансових технологій

Використання інтернет-банкінгу для переказу брудних грошей стає все поширенішим. Деякі злочинці навіть застосовують онлайн-азартні ігри для відмивання коштів.

Криптовалютні методи відкривають нові горизонти для відмивачів грошей завдяки децентралізованому характеру та відносній анонімності деяких операцій.

Варіанти проникнення у легальну економіку

Існують особливі схеми, що дозволяють злочинцям легалізувати свої доходи через офіційний бізнес. «Спочатку заробити, потім відмити» — коли корумповані чиновники заробляють гроші на посаді, а потім створюють підприємства і компанії. Особливість цього методу у тому, що після відставки вони часто відкрито демонструють своє багатство, видаючи себе за успішних підприємців.

«Одночасний заробіток і відмивання через родичів» — коли корумповані посадовці використовують владу для отримання доходу, а їхні родичі відкривають розважальні заклади, ресторани і створюють підприємства. Важко встановити зв’язок між чиновником і його родичами, тому такі схеми здаються більш безпечними.

«Одночасний заробіток і відмивання через делегування повноважень» — коли державні службовці або керівники державних підприємств створюють приватні компанії, якими формально керують інші особи. На практиці влада залишається у руках самого посадовця, що дозволяє не лише переказувати брудні гроші через економічні операції, а й створювати ілюзію нормальної податкової діяльності.

Інвестиції у будівництво готелів, відкриття компаній, купівлю комерційної нерухомості та інвестиції у нерухомість слугують традиційними інструментами легалізації. Деякі злочинці навіть відкривають компанії за кордоном, щоб надати своїм злочинним доходам вигляд законного бізнесу.

Підсумкові зауваження

Відмивання грошей — це результат постійної «гонки озброєнь» між злочинними елементами та правоохоронними органами. З удосконаленням методів контролю відмивачі грошей розробляють нові схеми. Розуміння механізмів відмивання грошей є критично важливим для фінансових регуляторів, правоохоронних органів і самих фінансових установ. Сучасні системи AML (Anti-Money Laundering) і KYC (Know Your Customer) створені саме з метою виявлення та запобігання таким схемам на ранніх етапах. Водночас розвиток фінансових технологій і появлення нових фінансових інструментів вимагає постійного оновлення та адаптації систем протидії відмиванню грошей.