Останнім часом я досліджував питання пенсійних рахунків і чесно кажучи, розумію, чому так багато людей розчаровані у Традиційних ІРА. Якби, здається, відстрочка податків звучить чудово на папері, але є багато прихованих складностей, які несподівано ставлять людей у глухий кут.

Перше, що відлякує людей — це оподаткування при знятті коштів. Ви платите податки на всі свої прибутки як на звичайний дохід, коли знімаєте гроші на пенсії. Порівняно з звичайним брокерським рахунком, де ви потенційно можете платити менші податки на кваліфіковані дивіденди або довгострокові капітальні прибутки. Це досить суттєва різниця за десятиліття.

Далі — питання зняття внесків. Якщо ви або ваш чоловік/дружина маєте пенсійний план на роботі, швидко починають діяти обмеження за доходом. Для 2023 року, якщо ви один і маєте план, ви починаєте втрачати право на зняття податкових пільг при скоригованому валовому доході (AGI) понад $73k . У випадку спільного подання — це $116 тисяч. Саме тут недоліки Традиційної ІРА починають накопичуватися, бо ви не отримуєте жодних податкових переваг, але все одно платите податки на прибутки пізніше.

Ще один момент, який не всі враховують: якщо ви плануєте зробити конверсію Backdoor Roth, наявність грошей у Традиційній ІРА створює про-рата податкову головоломку. IRS застосовує правило, яке може зробити вашу конверсію набагато дорожчою, ніж ви очікуєте. Тому ви залишаєтеся без можливості зменшити внески і одночасно платите додаткові податки за саму конверсію.

Коли вам виповнюється 73 (, а з 2033 року — до 75 ), починають діяти обов’язкові мінімальні розподіли (RMD), які створюють миттєвий оподатковуваний дохід. Це може підвищити ваш податковий клас, зробити більшу частину вашого соціального забезпечення оподатковуваною, навіть збільшити премії Medicare. Це каскадний ефект, на який багато хто не планує.

А якщо потрібно зняти гроші раніше 59,5 років? Ви зіткнетеся з штрафом у 10% плюс податками на звичайний дохід. Це дорого.

Звісно, я не кажу, що Традиційні ІРА зовсім безглузді. Вони можуть бути корисними як тимчасове місце для конверсій Backdoor Roth або якщо ви можете реально зменшити внески і не очікуєте великих балансів до віку RMD. Але йти туди, не розуміючи цих недоліків Традиційної ІРА? Саме так люди опиняються з менш ефективною пенсійною стратегією, ніж могли б мати. Варто зараз витратити час, щоб правильно побудувати структуру рахунків.