州所得稅策略：8 個免徵工資收入的美國地區

了解免所得稅優勢

對於尋求優化稅務負擔的個人來說，了解在哪裡建立居住地可以顯著影響長期財務結果。目前有八個美國州份實行免徵居民工資和專業收入所得稅的政策：

1. 阿拉斯加
2. 佛羅里達
3. 內華達
4. 新罕布什爾
5. 南達科他
6. 田納西
7. 德州
8. 華盛頓
9. 懷俄明

華盛頓在此分類中特別值得注意。雖然它通常免徵工資收入的稅，但居民在大多數投資資產（(不包括不動產)）實現超過278,000美元的資本利得時，超出部分將面臨7%的州稅。這個差異突顯了免稅資格的細微差別，可能比表面看起來更為複雜。

取捨：各州如何彌補稅收損失

一個常見誤解是，選擇免所得稅的州就等於全面降低稅負。事實上，各州必須透過其他機制來產生收入。不同的補償策略包括：

以財產稅為主的州，如德州和新罕布什爾，通過較高的財產稅率來彌補所得稅的缺失，這些稅率常常高於全國平均水平。以消費稅為主的州，如田納西，則依賴強大的銷售稅，對大多數零售購物徵收7%的稅率——在全國名列前茅。依賴旅遊和賭博的經濟體，如內華達，則圍繞酒店和賭場稅收建立收入模型。

這種結構性現實意味著未來的居民應該評估整體稅務曝光，而非僅關注所得稅率。

退休收入的稅務處理：一個重要考量

這八個州將免徵所得稅的政策延伸至退休金分配，對退休人士來說具有實質優勢。具體來說，來自401(k)帳戶、個人退休帳戶（(IRAs)）、養老金支付和社會安全福利的分配，在州稅層面都保持免稅。

然而，這種州級免稅並不能完全解除所有稅務義務。

聯邦稅務規定優先於州稅優惠

無論居住在哪個州，所有美國公民和居民都必須履行聯邦所得稅義務。2026年的聯邦稅率階梯設定了基本的稅率結構：

單身申報者，10%的稅率適用於收入$0 至$12,400$0 ，而12%的稅率適用於$12,401至$50,400之間。更高的稅率階梯依序擴展，超過$640,600的收入適用37%的稅率。已婚共同申報者在較高的門檻上適用相同的稅率結構——10%的稅率適用於至$24,800，而37%的稅率則在超過$768,700時開始。戶主申報者在這個聯邦稅制中處於中間位置。

這些聯邦義務無論居民居住在阿拉斯加還是有所得稅的州，都保持不變。

遷居與退休規劃的策略考量

雖然州所得稅政策不應成為唯一的居住決策依據，但卻值得認真考慮——尤其是對於接近或已進入退休、收入較為可預測的個人。結合州與聯邦稅務分析，能提供準確的財務全貌，幫助做出明智的資源最大化決策。

接近或已退休的個人，應評估其完整的稅務曝光，包括所有收入來源，以判斷遷移至免所得稅管轄區是否符合其整體財務策略。