2024年马来西亚加密货币监管政策

概览

马来西亚位于东南亚，人口约3200万，国土面积达33万平方公里，拥有多元种族与宗教背景。该国经济基础雄厚且增长迅速，竞争力突出，因此对有意进入新兴市场的外国投资者极具吸引力。

在比特币及加密货币监管方面，马来西亚采取较为宽松的政策。比特币挖矿和交易均获准进行，政府未作出特殊限制。但马来西亚国家银行已明确，比特币不属于法定货币。用户在参与加密货币交易时，应注意防范欺诈及操作风险。

2024年马来西亚加密货币监管政策

马来西亚国家交易所（Bursa Malaysia）已否决将加密货币纳入其多资产交易平台的提议。首席执行官Datuk Muhamad Umar表示，虽然曾考虑将加密货币与ETF共同上线，但最终决定不予采纳，原因在于该举措不符合交易所的战略目标及监管框架要求。

政府对加密货币的态度

根据马来西亚监管体系，数字资产不作为法定货币，而被界定为证券，纳入特定监管范畴。政府持续推进数字资产及相关服务提供商的全套监管规则。根据2019年马来西亚法令，数字资产主要分为两大类：

Digital Currency（数字货币）： 以数字账本形式记录的价值，可用于交换，功能和流通性与传统货币相近。

Digital Token（数字代币）： 同样以数字账本形式存在，可根据具体设计和用途代表不同的基础资产、权益或服务。

监管框架明确界定了数字货币和代币认定为证券的具体标准，为市场参与者提供清晰指引。

企业在马来西亚开展加密货币业务时，须明确自身涉及数字代币还是数字货币。根据分类，运营主体分为以下三类：

RMO-DAX（数字资产交易所认可市场运营商）： 提供数字资产交易所需流动性及市场基础设施的线上平台。

DAC（数字资产托管机构）： 负责为数字资产提供安全存储与托管，保障投资者资产安全。

IEO（首次交易所发行）： 利用数字代币进行创新企业募资的融资模式。

马来西亚国家银行对加密货币交易所实施了新规，重点落实反洗钱（AML）及反恐融资（CTF）政策。所有加密相关活动，包括数字货币与法币、法币与数字货币及不同数字货币之间的兑换，涵盖本地及跨境交易，均适用上述规定。

虽然加密货币在马来西亚不具备“法定货币”地位，但并未被禁止。2020年1月，马来西亚政府明确表态不会取缔加密货币，而将通过规范监管保障市场秩序。财政部长Johari Abdul Ghani曾表示：“马来西亚无计划禁止加密货币，否则将阻碍金融领域的创新与活力。”

政府官员称，监管方向注重适度放宽限制，同时确保企业未来能够把握加密货币及区块链行业的发展机遇。国家银行行长Muhammad Ibrahim提倡提升加密货币业务的透明度，强调运作流程公开和各方身份明晰的重要性。

交易所许可要求

马来西亚证券委员会（SC）已设立严格的加密货币及数字资产监管体系。监管规定将数字货币、代币和加密资产归为证券，并由证券委员会直接监管。

加密货币交易所如欲在马来西亚合规运营，须向监管机构申请许可。仅完全满足监管标准的交易所方可获得牌照。具体要求包括：

• 向国家银行（Bank Negara）提交详细投资材料，证明实缴资本不少于120万美元，以取得正式批准。

• 建立完善系统，按监管要求详细记录并保存所有用户及交易数据。

• 严格遵守AML-CTF法规，采取有效措施保障客户资金及资产安全。

• 制定并提交详尽的业务方案，涵盖客户数据收集、行为监控及合规管理流程。

未能达到上述严格要求的交易所将无法获得运营许可。已在马运营的交易所如不合规，也有被关闭的风险。

本地所有加密货币交易所均须在证券委员会备案，并遵守上述许可要求。现有运营商享有9个月合规宽限期。

马来西亚加密货币税收政策

马来西亚对加密货币的税收规定与其监管定位一致。政府不将加密货币视为资本资产，也不承认其为法定货币，因此目前加密货币交易基本免税。

国内税收局（IRBM，亦称LHDN）负责政府税收，隶属财政部（MOF），主管公共财政管理。尽管IRBM尚未出台专门针对加密货币交易的全面指引，但曾提及1967年所得税法第3条可能适用于频繁交易的加密货币活跃交易者。

LHDN已发布相关具体交易与情景清单，为纳税人和交易者提供加密货币相关税务指引。

重要监管节点

2023年11月10日 – Hata获批成为第五家马来西亚数字交易所

马来西亚本土平台Hata获证券委员会原则性批准，注册为数字资产交易与经纪服务认可市场运营商（RMO），将在6至9个月内上线，扩展本地合规加密平台数量。

2023年5月22日 – 主要国际加密货币交易所被勒令停止运营

一大型国际加密货币交易所因未注册为合法交易所，被证券委员会要求全面终止在马来西亚运营，包括关闭网站及苹果、谷歌应用商店中的App，阻止本地用户访问。

2022年3月28日 – 马来西亚政府明确比特币不属法定货币

副财政部长解释政府对比特币的立场，因价格波动大且易受网络攻击，不适合作为法定货币。此外，比特币等加密货币本身局限性使其难以成为可靠支付工具。

2022年3月21日 – 通信部建议讨论加密货币合法性

通信部建议将加密货币纳为法定货币，以满足频繁使用数字货币、尤其偏好NFT平台的年轻人群体需求。

2021年12月28日 – 数字资产交易额创历史新高

证券委员会宣布，2020年8月至2021年9月间，数字资产及加密货币累计交易额超160亿令吉（约38.5亿美元），显示区块链和加密货币市场活跃度持续上升。

2020年4月4日 – Tokenize Malaysia获运营牌照

马来西亚本地平台Tokenize Malaysia获监管许可，成为合规加密货币服务提供商。

2020年3月28日 – 全球加密平台在马首测借记卡服务

全球领先加密货币平台宣布将在马来西亚率先测试自主借记卡服务，推动加密货币与传统金融融合发展。

2020年1月19日 – 证券委员会发布数字资产监管指引

证券委员会出台数字资产全面指引，为市场参与者明确合规和监管要求。

2020年1月17日 – 推出代币发行监管体系

证券委员会宣布，首次代币发行（ICO）被认定为非法，首次交易所发行（IEO）为唯一合法代币募资方式，明确行业边界。

2019年12月23日 – 穆斯林国家提出联合加密货币设想

在穆斯林国家峰会，伊朗总统提出设立统一穆斯林加密货币以降低对美元依赖，马来西亚总理马哈蒂尔表示对此持开放态度。

2019年11月6日 – 汇丰以区块链实现信用证落地

国际银行巨头汇丰宣布在马来西亚落地区块链信用证系统，推动分布式账本技术在传统金融机构落地。

2019年1月15日 – 证券委员会发布数字资产新规

证券委员会发布数字货币及数字代币监管新规，表示正与国家银行协作完善数字资产及服务商全方位监管框架。

2018年3月22日 – 金融科技与区块链落地推进

国家银行副行长Jessica Chew Cheng Lian阐述马来西亚推动区块链与金融科技在银行业落地的战略，称已有九家主要银行联合开发贸易融资区块链应用。

2017年11月6日 – 证券委员会推动加密资产监管

证券委员会主席于金融会议表示，正与国家银行密切协作，制定数字资产与加密货币的全面监管规定与指引，并透露正在推进分布式账本技术应用的试点项目。

2014年1月2日 – 国家银行首次发布加密货币声明

国家银行宣布加密货币不属于法定货币，亦不对其进行监管，提醒公众警惕交易中的欺诈和操作风险。

总结

新冠疫情及相关货币储备损失之后，个人与机构日益寻求安全的资产配置与多元化方案，加密货币成为其中重要选择。在过去十四年里，加密货币作为数字货币和投资资产，在价值和认可度方面取得了显著增长。

马来西亚政府始终支持加密货币及区块链领域的创新和业务发展，正积极推动专门面向加密货币及数字资产行业的系统性监管体系建设。随着监管环境持续完善，行业企业应密切关注法规变化，严格合规以保障可持续发展。政府通过明确稳健的监管政策与法律框架，实现创新、消费者保护及金融稳定的平衡，马来西亚加密货币行业前景广阔。

常见问题解答

2024年马来西亚加密货币监管政策是什么？

马来西亚针对加密货币交易所施行严格KYC政策，并根据更新后的反洗钱与反恐融资法全面加强监管。所有加密相关活动需遵守更高监管标准和报告义务。

马来西亚加密货币交易的法律及合规要求有哪些？

加密货币交易在马来西亚合法。交易者需保存完整的交易明细，包括购入成本、处置价值、交易时间及对手方信息。所有加密货币收益需按年申报纳税。

马来西亚对加密货币交易所及钱包服务商有哪些监管规定？

马来西亚依据证券法与反洗钱规定监管加密货币交易所和钱包服务平台。平台须注册为认可市场运营商，执行KYC要求并落实AML/CFT指引。未获授权平台将面临执法风险。政府通过证券委员会与国家银行双重监管，兼顾创新与金融稳定。

马来西亚政府是否限制个人持有或交易比特币等加密货币？

马来西亚未对个人持有或交易比特币设立特别限制，但国家银行未认可比特币为法定货币。用户需警惕潜在欺诈风险。

马来西亚加密货币税收政策及交易盈利如何纳税？

个人持有加密货币无需缴纳资本利得税，若以企业或个体经营方式交易，则盈利视为营业收入并依法纳税。