多亏了特朗普，本季退税可能多达$1,000。以下是纳税人应了解的新扣除项目

税季已经开始，您必须在4月15日之前向国税局提交您的申报。如果您想避免临近截止日期带来的压力，请尽早开始整理资料。

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“不要等到最后一刻，但也不要仓促行事，”全国税务专业人士协会（NATP）税务内容与政府关系主管汤姆·奥萨本（Tom O’Saben）表示。

整理所有文件、注册直接存款以及保存税单副本，是准备报税时的最佳做法。今年，由于特朗普总统夏季签署的共和党税收与支出法案，纳税人应了解一些新的扣除项目。

其中包括免征小费税、免征加班费税、汽车贷款利息扣除，以及截至12月31日已满65岁的人的扣除，TurboTax专家、注册会计师米格尔·布尔戈斯（Miguel Burgos）表示。

去年平均退税金额为3,167美元。今年，分析师预测由于税法变化，可能会多出1,000美元。去年，超过1.65亿份个人所得税申报单被处理，其中94%通过电子方式提交。

如果您觉得流程太复杂，有许多免费资源可以帮助您完成申报。

以下是一些您需要了解的事项：

收集您的文件

虽然所需文件可能因人而异，但以下是每个人都需要准备的基本清单：

— 社会保障号码

— W-2表格（如果您有工作）

— 1099-G表格（如果您失业）

— 1099表格（如果您是自雇人士）

— 储蓄和投资记录

— 任何符合条件的扣除项，如教育支出、医疗账单、慈善捐款等

— 税收抵免，如儿童税收抵免、退休储蓄贡献抵免等

想了解更详细的文件清单，请访问国税局（IRS）官网。

奥萨本建议在开始报税前，将所有文件集中在一个地方，并准备好去年的文件。纳税人还可以向国税局申请身份保护PIN码，以防止身份盗用。一旦创建了PIN码，申报税务时必须使用。

了解今年的一些变化

— 标准扣除额变动

今年，单身纳税人的标准扣除额为15,750美元。已婚共同申报的扣除额增加到31,500美元。户主的标准扣除额为23,625美元。

— 州和地方税（SALT）扣除变动

州和地方税的扣除上限从10,000美元提高到40,000美元。这一变化也被称为“工作家庭减税”，于2025年7月生效。

“这对加利福尼亚、纽约、新泽西等州来说是个重大利好，因为这些州的州所得税较高，”全国自雇人士协会（NASE）总裁兼CEO、注册会计师基思·霍尔（Keith Hall）表示。

SALT扣除是联邦税收扣除的一部分，用于抵扣当年支付的部分州和地方税。自2018年起，扣除总额一直被限制在10,000美元。

未曾逐项列出SALT扣除的纳税人，今年可能想考虑一下。奥萨本建议，判断是否应逐项扣除，可以问自己以下问题：你支付了州税吗？你支付了房产税吗？你有抵押贷款利息吗？你有慈善捐款吗？

— 小费扣除

所谓的“免征小费税”并不完全准确。这项“新扣除”仅适用于符合条件的小费，并受到收入限制。

“可以是现金，也可以是电子支付，但关键是，这必须是自愿的（小费），”布尔戈斯说。

年度最大扣除额为2,500美元。对于调整后总收入超过150,000美元（联合申报为300,000美元）的纳税人，扣除额度会逐步减少。此税收扣除还仅限于一些常见的小费行业，包括酒吧调酒师、餐厅服务员、音乐人和清洁工。

要申领这项新税收优惠，您需要填写一份名为Schedule 1-A的新税表。

— 额外的Schedule 1-A扣除

Schedule 1-A是国税局（IRS）用来申报和计算由税收与支出法案引入的四项税收扣除的表格，包括州和地方税变动、符合条件的小费扣除、汽车贷款和老年人扣除。

寻找资源

今年，IRS的免费电子申报系统“直接申报”将不再提供。对于年收入在89,000美元及以下的纳税人，IRS免费申报（Free File）提供免费指导的报税服务；您可以选择包括TaxAct和FreeTaxUSA在内的八个合作伙伴。

除了TurboTax和H&R Block等公司外，纳税人还可以聘请持牌专业人士，如注册会计师。国税局提供全国范围内税务准备人员的目录。

国税局还资助两个提供免费税务帮助的项目：志愿所得税援助（VITA）和老年人税务咨询（TCE）。年收入在69,000美元以下、有残疾或英语能力有限的人士，有资格参加VITA项目。60岁及以上的人士则符合TCE项目的资格。国税局提供一个网站，用于查找举办VITA和TCE诊所的组织。

避免在申报中犯常见错误

许多人担心申报错误会惹上麻烦。以下是避免一些常见错误的方法：

— 仔细核对您的社会保障卡上的姓名

在为客户工作时，奥萨本会让他们再次核对号码和法定姓名，婚后可能会更改。

“如果你去年结婚，现在想用你的婚后姓名，但还没有在社会保障局登记，那这个婚后姓名是不存在的，”奥萨本说。

— 查找在线税务申报单

许多人选择不寄送纸质税单，但这样可能会错过税务文件。

“这些文件实际上可能可以在网上找到，因为你可能选择了无纸化联系。由于如此，你可能需要自己去获取这些文件，”奥萨本说。

— 确保申报所有收入

如果你在2025年有第二份工作，你需要每份工作的W-2或1099表格。

一般来说，如果你犯了错误或遗漏了税务记录中的某些内容，国税局会对你进行审计。审计意味着国税局会要求你提供更多的文件。

了解儿童税收抵免

目前，儿童税收抵免为每个孩子2200美元，但只有1700美元是可退还的。这一退还额被称为“额外儿童税收抵免”。要申领额外儿童税收抵免，您的年度收入必须至少为2,500美元。

如果符合所有资格条件，且您的年收入不超过20万美元（联合申报为40万美元），您就有资格获得每个符合条件孩子的全部儿童税收抵免。收入较高的父母和监护人可能只能申领部分抵免。

关于儿童税收抵免的更多详情，请点击这里。

避免使用纸质支票领取退税

去年九月，国税局开始逐步取消纸质退税支票。如果您期待退税，建议注册直接存款。

避免税务诈骗

奥萨本表示，税季也是税务诈骗的高发期。这些诈骗可能通过电话、短信、电子邮件和社交媒体进行。国税局绝不会通过这些方式联系纳税人。

有时，甚至由税务准备人员操作诈骗，因此务必多问问题。例如，如果税务准备人员告诉你会获得比以往更高的退税额，这可能是个警示信号。

如果你看不到税务准备人员正在处理的内容，可以要求提供税单副本，并就每项内容提问。

保留税单副本

养成保存税单副本的习惯总是明智的，以备国税局对你多年前申报的某项内容进行审计时使用。奥萨本建议保存税单文件五到七年。

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