فهم حساب Roth IRA الموروث الخاص بك: ما يجب أن يعرفه كل مستفيد

عندما ترث حساب Roth IRA، فإنك لا تتلقى مجرد مال—بل ورثت مجموعة معقدة من القواعد الضريبية التي تتطلب اهتمامًا فوريًا. القرارات التي تتخذها في الأشهر القليلة الأولى يمكن أن تكلفك آلاف الدولارات من الضرائب والغرامات غير الضرورية. إليك ما تحتاج إلى معرفته للتنقل بشكل صحيح في هذا الإرث.

تغيرت القواعد في 2020—وهذا هو السبب في أهمية ذلك

قبل 2019، كان وراثة Roth IRA تعني أنه يمكنك الاستمتاع لعقود من النمو المعفى من الضرائب من خلال ما يُعرف باستراتيجية التمديد. تغير ذلك عندما أقر الكونغرس قانون SECURE. الآن، إذا توفي مالك الحساب الأصلي في 2020 أو بعده، تواجه مواعيد توزيع أكثر صرامة يمكن أن تؤثر بشكل كبير على مرونتك المالية.

المخاطر حقيقية: إذا فشلت في أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMDs) في الوقت المحدد، ستفرض عليك مصلحة الضرائب غرامة تصل إلى 25% من المبلغ الذي كان يجب أن تسحبه في ذلك العام إذا كان التوزيع المفقود مستحقًا في 2023 أو بعده. قبل 2023، كانت الغرامة 50%. هذه ليست رسوم صغيرة—بل ضربات كبيرة على إرثك.

لماذا كان Roth IRA مميزًا في البداية

فهم ما يجعل Roth IRA ذا قيمة يساعد في شرح سبب وجود العديد من القواعد عند وراثته. مالكو Roth IRA العاديون يساهمون بأموال تم فرض الضرائب عليها مسبقًا، ثم يراقبون نمو أموالهم بشكل كامل معفى من الضرائب. عند السحب، لا يدينون بأي شيء لمصلحة الضرائب. هذا يتناقض بشكل حاد مع حسابات IRA التقليدية، حيث تقلل المساهمات من ضرائبك في البداية، لكنك ستدين ضرائب على كل دولار تسحبه لاحقًا.

ربما الميزة الأكثر سخاءً: مالكو Roth IRA لا يضطرون أبدًا إلى سحب أموال خلال حياتهم. يمكنهم ترك الحساب يتراكم بشكل غير محدود. أما مالكو IRA التقليديون، فيجب عليهم بدء أخذ التوزيعات بين عمر 70½ و75، اعتمادًا على سنة ميلادهم. ومع ذلك، فإن هذه المرونة تختفي للمستفيدين.

إذا كنت الزوج الباقي على قيد الحياة: لديك الخيارات الأكثر

يتمتع الأزواج الذين يرثون Roth IRA بمزايا لا يتمتع بها الآخرون. لديك ثلاثة مسارات شرعية.

الخيار الأول: معاملته كملكك الخاص

أبسط خيار لمعظم الأزواج الباقين على قيد الحياة هو إجراء ما يُسمى تحويل الزوج. تنقل أصول Roth الموروثة إلى حساب Roth IRA جديد أو موجود باسمك. هذا يمحو بشكل أساسي تمييز الوراثة—المال الآن ملكك بالكامل، تمامًا مثل أي حساب Roth آخر تملكه.

الميزة قوية: تزيل متطلبات التوزيع تمامًا. احتفظ بالمال مستثمرًا طالما أردت، مما يسمح لنمو الضرائب المؤجلة بالاستمرار في البناء. عند السحب النهائي، تتبع قواعد Roth العادية، وليس قواعد Roth الموروثة. لا تزال قاعدة الخمس سنوات سارية إذا مر أقل من خمس سنوات منذ أن ساهم زوجك في الحساب (يُقاس من 1 يناير من ذلك العام). خلال هذه الفترة، يتم فرض الضرائب على أرباح الاستثمار المسحوبة كدخل عادي. ومع ذلك، يُفترض أن تأتي التوزيعات من المساهمات أولاً، ثم التحويلات، ثم الأرباح—لذا من المحتمل أن تتجنب تفعيل هذه الضريبة إذا لم تكن تسحب مبالغ كبيرة في البداية.

الخيار الثاني: استخدام طريقة العمر المتوقع

إذا كنت أقل من 59½ وتريد القدرة على سحب الأرباح بدون غرامة، قد يروق لك فتح حساب Roth IRA الموروث باستخدام طريقة التمديد. ستلتزم بأخذ RMDs بناءً على العمر المتوقع الخاص بك بدءًا من عمر زوجك المتوفى الذي كان من المفترض أن يصل إلى 73، أو بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لوفاته، أيهما أسبق.

هذا يحافظ على المرونة إذا كنت على استعداد لقبول التزامات RMD. ومع ذلك، يقترح العديد من المستشارين الماليين أن هذا هو المسار الأقل جاذبية مقارنة بمعاملة الحساب كملكك الخاص، لأنه يضيف تعقيدًا وقيودًا.

الخيار الثالث: نافذة العشر سنوات

كزوج مستفيد وحيد، يمكنك إنشاء حساب Roth IRA الموروث وأخذ جميع التوزيعات خلال 10 سنوات من وفاة زوجك. هذا يعني أنه يمكنك سحب قدر ما تريد أو أقل كل عام، طالما أن الحساب يصل إلى الصفر بحلول 31 ديسمبر من السنة العاشرة. تنطبق قاعدة الخمس سنوات هنا أيضًا.

هذا الخيار يمنحك أقصى قدر من المرونة في التوقيت مع ضمان وجود نهاية محددة. يجد العديد من الأزواج أن هذا خيار جذاب كحل وسط.

إذا لم تكن الزوج: حقوقك أكثر محدودية

تعتمد خياراتك على كيفية تعيينك.

أنت مستفيد معين

إذا تم تعيينك مباشرة على الحساب من خلال تعيين المستفيد (وليس عبر التركة)، أنت مستفيد معين. للأسف، لا يمكنك ببساطة نقل حساب Roth IRA الموروث إلى حسابك الخاص كما يفعل الزوج.

بدلاً من ذلك، يجب أن تفتح حساب Roth IRA مستفيد منفصل. يجب أن تنتقل أصول الحساب مباشرة من المؤسسة المالية للمتوفى إلى حسابك في ما يُعرف بنقل الوصي إلى الوصي. لا تحاول أي طريقة نقل أخرى. أي عملية بديلة ستُعتبر توزيعًا—وهو تمييز قد يؤدي إلى فواتير ضريبية غير متوقعة ضخمة.

الموعد النهائي الخاص بك ثابت: يجب أن تفرغ الحساب الموروث تمامًا بحلول 31 ديسمبر من السنة العاشرة بعد وفاة المالك الأصلي. يمكنك سحب الرصيد بالكامل في السنة الأولى، أو توزيعه بالتساوي على مدى العشر سنوات، أو أخذه بأي نمط تفضله—المطلب الوحيد هو أن يكون قد تم إنفاقه بحلول الموعد النهائي.

أنت مستفيد معين مؤهل

بعض المستفيدين المعينين مؤهلون للحصول على معاملة أكثر سخاءً. تقع ضمن هذه الفئة إذا:

• كنت قريبًا في العمر من المتوفى. يشمل ذلك الأصدقاء، الأشقاء، أو أبناء العم الذين يقل عمرهم عن 10 سنوات عن المالك الأصلي، بالإضافة إلى أي شخص أكبر (مثل الوالد أو العمة).

• لديك مرض مزمن أو إعاقة دائمة. هذا يعني أنك بحاجة إلى مساعدة مستمرة في نشاطين على الأقل من أنشطة الحياة اليومية، أو أنك لا تستطيع العمل بما يكفي لدعم نفسك بسبب ظروف جسدية أو عقلية.

• أنت طفل قاصر للمتوفى. يمكن للأطفال تحت 21 سنة أخذ توزيعات سنوية بناءً على عمرهم المتوقع. بمجرد بلوغهم 21، يصبحون مستفيدين عاديين ويمنحون 10 سنوات من تاريخ 31 ديسمبر بعد عيد ميلادهم الـ21 لإفراغ الحساب.

يمكن للمستفيدين المعينين المؤهلين أخذ مبلغ مقطوع، أو استخدام طريقة العشر سنوات، أو اتباع طريقة العمر المتوقع. بغض النظر عن النهج الذي تختاره، يجب أن تبدأ التوزيعات بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لوفاة صاحب الحساب.

أنت غير مستفيد معين

إذا ورثت عبر التركة (لأنه لم يُذكر مستفيد فردي)، أنت مستفيد غير معين. يشمل هذا الفئة أيضًا الثقات غير المؤهلة والجمعيات الخيرية. لقد حصلت على الحظ السيئ: لديك خمس سنوات فقط لإفراغ الحساب بالكامل. لا مرونة في التوقيت بعد تلك الفترة. بعد خمس سنوات، أي رصيد متبقٍ يخضع للضرائب والغرامات.