A partir del 1 de enero de 2026, DAC8 obliga a las plataformas de criptomonedas que atienden a usuarios de la UE a recopilar datos de KYC y transacciones sobre operaciones y retiros, incluyendo a billeteras de autocustodia.
Resumen
- A partir del 1 de enero de 2026, las reglas DAC8 de la UE requieren que los proveedores de servicios de activos digitales recopilen identidades de usuarios, números de identificación fiscal y detalles de historiales de transacciones para residentes fiscales de la UE.
- La información reportada cubre operaciones cripto-fiat, intercambios cripto-cripto y retiros a direcciones externas, incluyendo destinos de autocustodia dentro del perímetro de reporte fiscal.
- Las plataformas pueden congelar cuentas tras dos recordatorios y un período de gracia de 60 días si los usuarios no proporcionan un Número de Identificación Fiscal, con los primeros informes anuales previstos para 2027.
Las empresas de criptomonedas que operan en la Unión Europea comenzaron a recopilar datos fiscales el 1 de enero de 2026, bajo las nuevas reglas DAC8 del bloque, lo que ha generado debate sobre las implicaciones de privacidad para los usuarios de activos digitales.
La UE crea nuevas reglas para billeteras
Las regulaciones, implementadas mediante la Directiva (UE) 2023/2226, requieren que los intercambios y proveedores de servicios informen a las autoridades fiscales nacionales sobre la información de los usuarios, incluyendo nombres, números de identificación fiscal y historiales de transacciones, según el marco de la Comisión Europea.
El comentarista de criptomonedas Blockchainchick publicó un desglose del lanzamiento de DAC8 en la plataforma social X, generando discusión entre observadores de la industria. Algunos comentaristas han caracterizado las regulaciones como el fin de las transacciones anónimas de criptomonedas, aunque los analistas señalan que las reglas introducen informes estructurados en lugar de medidas de aplicación inmediatas.
Bajo el marco, los proveedores de servicios de activos digitales deben recopilar datos de clientes durante 2026 y presentar los primeros informes anuales completos en 2027. Las regulaciones se centran en construir sistemas y recopilar datos en 2026, con efectos de mayor aplicación previstos para más adelante, una vez que los informes puedan compararse entre fronteras, según observadores regulatorios.
Las reglas se aplican a todos los residentes de la UE y cubren operaciones cripto-a-fiat, intercambios cripto-cripto y transferencias. La definición de transferencias incluye retiros a direcciones no gestionadas por el mismo proveedor, lo que significa que las billeteras de autocustodia y destinos no alojados están dentro del alcance del reporte, según investigaciones del Parlamento Europeo.
Las plataformas pueden verse obligadas a congelar cuentas o bloquear transacciones si los usuarios no proporcionan su Número de Identificación Fiscal, aunque el bloqueo de cuentas sigue dos recordatorios y un período de 60 días en lugar de un congelamiento inmediato, según la directiva.
La Comisión Europea estima que DAC8 podría generar aproximadamente €1.7 mil millones en ingresos adicionales anuales por transacciones cripto, mientras que el Parlamento Europeo cita un rango más amplio de €1 mil millones a €2.4 mil millones por año. Los proveedores podrían enfrentar unos gastos únicos de instalación de unos €259 millones y costos recurrentes anuales de aproximadamente €22.6 millones a €24 millones, según evaluaciones de impacto de la Comisión.
La evaluación de impacto de la Comisión Europea describe un enfoque equilibrado, con datos agregados permitidos en partes del informe, mientras que los campos estandarizados de identidad y cuenta facilitan la comparación transfronteriza. El marco aumenta la visibilidad fiscal en lugar de prohibir la autocustodia, según el texto de la directiva.
El reporte se realiza anualmente, y las regulaciones están dirigidas a los proveedores de activos digitales y a sus usuarios residentes en la UE. La actividad que comienza en un proveedor regulado, incluyendo retiros a billeteras de autocustodia, ahora entra dentro del alcance del reporte regulatorio.
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