コロンビア、取引所にビットコイン、イーサ、ステーブルコインのユーザー報告を命令

コロンビアのDIANは、Resolution 000240の下で、暗号プラットフォームに対し、ビットコイン、イーサ、ステーブルコインおよびその他の資産に関するユーザーおよび取引データの収集と報告を義務付けています。
概要

• DIANのResolution 000240は、2025年12月24日に発行され、取引所、仲介業者、プラットフォームに対し、2026年の税務年度から詳細なユーザーおよび暗号取引データの報告を義務付けています。
• データには、本人確認情報、税務ID、取引量、送金されたユニット数、市場価値、純残高などが含まれ、コロンビアをOECDのCrypto-Asset Reporting Frameworkに整合させます。
• 違反した運営者には、未申告取引の価値の最大1%の罰金が科される一方、コロンビアは取引量でラテンアメリカ第五位の暗号市場となっています。

コロンビアの国税庁(DIAN)は、2025年12月24日に発行されたResolution 000240に基づき、デジタル資産運営者に対し、顧客データの収集と税務当局への報告を義務付ける新たな規制を導入しました。

この決議は、ビットコイン、イーサ、ステーブルコインおよびその他の暗号通貨を含む取引を網羅する包括的な監視システムを確立します。国内で運営される取引所、仲介業者、プラットフォームは、新しい枠組みの下でDIANに対し、詳細な情報を提供しなければなりません。

必要なデータには、口座保有者の識別情報、取引量、送金された暗号通貨のユニット数、取引の市場価値、純残高が含まれます。目的は、税逃れを防止し、セクター全体の追跡性を向上させることです。

新しいコロンビアの暗号ルール

コロンビアの決議は、デジタル資産報告の国際標準であるOECD（経済協力開発機構）が策定したCrypto-Asset Reporting Frameworkに整合しています。これらの規定は、国内の運営者だけでなく、コロンビアの居住者や納税者にサービスを提供する外国の事業者にも適用されます。

この決議は2025年末に施行され、報告義務は正式に2026年の税務年度から開始されます。2026年の全カレンダー年を対象とした最初の完全な報告書は、2027年5月の最終営業日までに提出しなければなりません（コンプライアンスのタイムラインによる）。

この決議以前は、コロンビアの個人暗号通貨保有者は、自身のデジタル資産と関連する利益を個人の確定申告で申告する必要がありました。しかし、第三者による報告義務はなく、納税者は正確な開示に責任を持っていました。

この規制は、運営者の遵守を確保するための罰則枠組みを導入しています。必要なデータを提出しない場合や、不正確な情報を提出した場合は、未申告取引の価値の最大1%の罰金が科される可能性があります。

コロンビアは、2024年7月から2025年6月までの取引量に基づき、Chainalysisが10月に発表した分析によると、ラテンアメリカで5番目に大きな暗号通貨市場となっています。