なぜこの税制優遇措置はほとんどの退職貯蓄者から隠されたままなのか

多くのアメリカ人は毎年気付かずにお金を取り逃しています。IRAや401(k)に拠出している場合、「セイバーズ・タックスクレジット（貯蓄者税額控除）」と呼ばれる強力な税制優遇措置があり、あなたの総税負担を大幅に軽減できる可能性があります。しかし、多くの人はこれについて一度も耳にしたことがありません。

セイバーズ・タックスクレジットのメリットを理解する

退職金貯蓄拠出クレジット（正式にはセイバーズ・タックスクレジット）は、標準的な控除とは異なる仕組みで機能します。単に所得を課税から守るのではなく、このクレジットは直接あなたの納税額を減らします。この違いは非常に重要で、クレジット1ドルは控除1ドルよりも常に優れています。

このクレジットは、以下のさまざまな退職金制度への拠出に適用されます：

• 従来型およびロスIRAへの拠出
• 401(k)の選択的拠出や403(b)の拠出
• 政府雇用者が提供する457(b)プラン
• SARSEPおよびSIMPLEプラン
• 税後の任意拠出による適格退職金口座への拠出
• 連邦貯蓄計画（Thrift Savings Plan）への拠出
• ABLE口座 (もしあなたが名義上の受益者であれば)

実際にこの恩恵を受けられるのは誰？

あなたの適格性は、完全に調整後総所得と申告状況に依存します。IRSは、あなたの退職金拠出に対して50%、20%、または10%の3つのレベルのクレジットを付与し、最大年間クレジット額は1,000ドルです。この上限により、拠出額は2,000ドルを超えられません。

多くの貯蓄者がつまずくポイントは、最近IRAや退職金口座からの引き出しを行った場合です。これらの引き出しは、適格拠出額を減少させてしまいます。同様に、ロールオーバーの移行もクレジット計算には含まれません。

実例：数字の仕組み

2022年に45,000ドルを稼ぎ、2,000ドルをIRAに拠出したとします。その所得レベルでは、最大の50%のクレジット率が適用されます。これにより、1,000ドルの税額控除を受けられます。つまり、連邦税の請求額がそのまま1,000ドル減少します。これは、税金の控除（課税所得を減らすだけ）とは大きく異なる効果です。

分配段階でもチャンス

見落とされがちなポイントは、退職金の積み立てを積極的に行っていなくても、セイバーズ・タックスクレジットの恩恵を受けられることです。たとえ分配段階にあっても、長年かけて築いた口座から資金を引き出している最中でも、新たな拠出に対してこのクレジットを受けられる可能性があります。この「資産を引き出しながら追加の貯蓄を行う」という二重のチャンスは、ユニークな税務計画の可能性を生み出します。

自分の具体的なクレジット額を確認する

IRSは、申告状況に基づいて適用される正確なクレジット率を示す詳細な所得別チャートを提供しています。推測せずに、これらの公式表を参照して正確な恩恵額を確認しましょう。10%、20%、50%のクレジット率の違いは、税金にして数百ドルの差になることもあります。

この退職金貯蓄者の税額控除は、長期的な経済的安定を優先する人々のために設計された本物の税軽減策ですが、その知名度の低さゆえに、多くの対象者が毎年この恩恵を逃しています。