生前信託における複数の信託管理者：知っておくべきこと

信託を設立し、遺産計画の一環として運用する際に重要な決定の一つは、誰に管理を任せるかです。多くの人がよく質問するのは、複数の信託管理者（トラスティー）を任命できるかどうかです。答えは「はい」です—法的には、あなたが指名できる信託管理者の数に固定された上限はありません。ただし、実際の問題は、複数の信託管理者を持つことができるかどうかではなく、あなたの具体的な状況にとってそれが実用的かどうかです。

信託管理者の役割と責任

複数の信託管理者について考える前に、まず信託管理者が実際に何をするのかを理解することが重要です。信託管理者は、信託の資産を管理・保護し、設定者の意図と受益者の利益に沿って運用する重大な責任を負います。これには、詳細な記録の維持、投資の監督、資産の分配、そしてすべての行動が信託書類に準拠していることの確認が含まれます。

何よりも重要なのは、信託管理者は受益者の利益を最優先に考える fiduciary duty（忠実義務）のもとで行動することです。これは倫理的な判断と透明性のあるコミュニケーションを求められる義務です。信託管理者は定期的に受益者に対して財務状況を報告し、重要な変更があった場合には知らせる必要があります。要するに、信託管理者は家族の財産と意向の管理者としての役割を果たします。

一人 vs. 複数の信託管理者の比較

一人の信託管理者を選ぶか複数にするかの決定は、さまざまな優先事項のバランスによります。それぞれのアプローチには、異なる利点と課題があります。

複数の信託管理者のメリット：二人以上の管理者を置くことで、共同監督の仕組みが生まれます。異なる管理者が異なる専門知識を持ち寄ることができ、一方は投資管理に長け、もう一方は会計知識に優れている場合もあります。この多様性は、より慎重でバランスの取れた意思決定につながります。また、複数の管理者は、誤管理や不正行為のリスクを減らすためのチェック＆バランスを提供します。システムはより堅牢になり、一人の管理者が能力を失ったり、任務を果たせなくなった場合でも、他の管理者が継続して運営を続けることが可能です。多くの家庭にとって、この協力的な構造は重要な安心感をもたらします。

シンプルさのメリット：一人の管理者を置くことで、運営は格段に効率化されます。意思決定者が一人であれば、信託の手続きは迅速に進みます。調整の手間や管理コストも少なく、複数の管理者に支払う手数料も不要です。シンプルな信託や、信頼できる一人の個人を選ぶ場合には、こちらの方が適していることが多いです。

現実的な課題：複数の管理者は摩擦を生む可能性もあります。投資戦略や分配のタイミング、資産管理について意見が対立し、必要な決定が遅れることもあります。信託の状況変化に迅速に対応できなくなるリスクもあります。スケジュール調整や重要事項の合意形成、異なるコミュニケーションスタイルの管理など、複雑さが増します。これらの管理負担は、追加の手数料や時間の浪費につながり、結果的に受益者に渡る資産を減少させる可能性もあります。

あなたの状況に合った最適な選択

理想的な信託管理者の数は、あなたの状況、資産の規模や複雑さ、家族の事情によって異なります。複数の管理者を任命する場合は、協力して働き、あなたの信託の目的に真剣に取り組む人物を選ぶことが重要です。明確なコミュニケーションと、相性の良い意思決定スタイルも非常に重要です。

多くの人はまた、後継の信託管理者（サクセサートラスティー）を指名します。これは、主要な管理者が職務を果たせなくなった場合に備えるためです。これにより、予期せぬ状況変化があっても継続性が確保されます。

重要なポイント

はい、あなたの信託には2人以上の信託管理者を置くことが可能です。複数の管理者は、多様な視点や責任の明確化、運営の堅牢性といった実質的なメリットをもたらします。ただし、その一方で、複雑さやコストの増加といったトレードオフも存在します。どのような信託管理者の体制を採用するかは、最終的には信託書類において各管理者の役割と責任を明確に定め、選んだ人物同士が協力して共通の目標に向かえるかどうかにかかっています。

これらの要素を慎重に検討し、複数の管理者にするか一人に絞るかを迷うことなく、じっくり考えることで、あなたの信託は効果的に機能し、長期にわたりあなたの家族の利益を守ることができるでしょう。