## 所得税非課税のメリットを理解する税負担を最適化したい個人にとって、居住地をどこに設定するかを理解することは、長期的な財務結果に大きく影響します。現在、米国の8つの州は、居住者の給与や専門収入に対して所得税を課さない政策を維持しています。1. アラスカ2. フロリダ3. ネバダ4. ニューハンプシャー5. サウスダコタ6. テネシー7. テキサス8. ワシントン9. ワイオミングワシントン州はこの分類において特に注意が必要です。一般的に給与所得は課税対象外ですが、投資資産のキャピタルゲインが(不動産を除く)ほとんどの資産で$278,000を超える場合、超過分に対して州税7%が課されます。この区別は、非課税の指定が一見単純に見えるよりも複雑であることを示しています。## トレードオフ：州が失った収入をどう補うか誤解されやすいのは、所得税がない州を選ぶと一律の税負担軽減が得られるということです。実際には、各州は代替の収入源を確保するために異なる戦略を採用しています。**不動産中心の州**、例えばテキサスやニューハンプシャーは、しばしば全国平均を超える高い不動産税率で所得税の代わりとしています。**消費税に依存する州**、例えばテネシーは、販売税を強化し、ほとんどの小売購入に7%の税率を適用しており、国内でも最高水準です。**観光やギャンブルに依存する経済圏**、ネバダは、ホスピタリティやカジノ税を収入源としています。この構造的な現実は、潜在的な居住者が総合的な税負担を評価すべきであり、単に所得税率だけに注目すべきではないことを示しています。## 退職所得の扱い：重要なポイントこれら8つの州は、退職金や年金、社会保障給付などの退職関連分配金についても所得税を課さない政策を採用しています。特に、401(K)アカウント、個人退職口座（IRA）、年金支払いも州レベルでは非課税です。しかしながら、この州レベルの免税措置は、税務義務からの完全な救済を提供するものではありません。## 連邦税の義務が州のメリットを上回る州の居住地に関係なく、すべての米国市民と居住者は連邦所得税の義務を負います。2026年の連邦税率表は、基準となる税率構造を示しています。独身者の場合、10%の税率は$12,400までの所得に適用され、12%は$12,401から$50,400までの範囲です。より高い税率は、$640,600を超える所得に対して37%に達します。共同申告の夫婦も同じ税率構造を適用され、$24,800までが10%、$768,700超が37%の範囲です。世帯主（ヘッド・オブ・ハウスホールド）もこの連邦税体系の中で中間の位置にあります。これらの連邦義務は、アラスカに住む場合でも所得税のある州に住む場合でも変わりません。## 移住と退職計画における戦略的考慮点州の所得税政策だけを居住地の決定要因とすべきではありませんが、特に退職を控えた、または退職後の予測可能な収入がある個人にとっては、重要な検討事項です。州と連邦の税務分析を組み合わせることで、資源を長期的に最大化できる正確な財務状況を把握できます。退職や退職間近の個人は、すべての収入源を含めた総合的な税負担を評価し、所得税非課税の地域への移住が全体の財務戦略に合致するかどうかを判断すべきです。
州所得税戦略：給与所得を免除する米国の8つの地域
所得税非課税のメリットを理解する
税負担を最適化したい個人にとって、居住地をどこに設定するかを理解することは、長期的な財務結果に大きく影響します。現在、米国の8つの州は、居住者の給与や専門収入に対して所得税を課さない政策を維持しています。
ワシントン州はこの分類において特に注意が必要です。一般的に給与所得は課税対象外ですが、投資資産のキャピタルゲインが(不動産を除く)ほとんどの資産で$278,000を超える場合、超過分に対して州税7%が課されます。この区別は、非課税の指定が一見単純に見えるよりも複雑であることを示しています。
トレードオフ：州が失った収入をどう補うか
誤解されやすいのは、所得税がない州を選ぶと一律の税負担軽減が得られるということです。実際には、各州は代替の収入源を確保するために異なる戦略を採用しています。
不動産中心の州、例えばテキサスやニューハンプシャーは、しばしば全国平均を超える高い不動産税率で所得税の代わりとしています。消費税に依存する州、例えばテネシーは、販売税を強化し、ほとんどの小売購入に7%の税率を適用しており、国内でも最高水準です。観光やギャンブルに依存する経済圏、ネバダは、ホスピタリティやカジノ税を収入源としています。
この構造的な現実は、潜在的な居住者が総合的な税負担を評価すべきであり、単に所得税率だけに注目すべきではないことを示しています。
退職所得の扱い：重要なポイント
これら8つの州は、退職金や年金、社会保障給付などの退職関連分配金についても所得税を課さない政策を採用しています。特に、401(K)アカウント、個人退職口座（IRA）、年金支払いも州レベルでは非課税です。
しかしながら、この州レベルの免税措置は、税務義務からの完全な救済を提供するものではありません。
連邦税の義務が州のメリットを上回る
州の居住地に関係なく、すべての米国市民と居住者は連邦所得税の義務を負います。2026年の連邦税率表は、基準となる税率構造を示しています。
独身者の場合、10%の税率は$12,400までの所得に適用され、12%は$12,401から$50,400までの範囲です。より高い税率は、$640,600を超える所得に対して37%に達します。共同申告の夫婦も同じ税率構造を適用され、$24,800までが10%、$768,700超が37%の範囲です。世帯主（ヘッド・オブ・ハウスホールド）もこの連邦税体系の中で中間の位置にあります。
これらの連邦義務は、アラスカに住む場合でも所得税のある州に住む場合でも変わりません。
移住と退職計画における戦略的考慮点
州の所得税政策だけを居住地の決定要因とすべきではありませんが、特に退職を控えた、または退職後の予測可能な収入がある個人にとっては、重要な検討事項です。州と連邦の税務分析を組み合わせることで、資源を長期的に最大化できる正確な財務状況を把握できます。
退職や退職間近の個人は、すべての収入源を含めた総合的な税負担を評価し、所得税非課税の地域への移住が全体の財務戦略に合致するかどうかを判断すべきです。