คุณสามารถอ้างสิทธิ์การบริจาคเพื่อการกุศลโดยไม่ต้องมีใบเสร็จรับเงินได้เท่าไหร่?

H&R Block

6 มิถุนายน 2024 อ่านได้ใน 5 นาที

การบริจาคเพื่อการกุศลมักจะมาจากใจของคุณเอง — แต่คุณอาจสงสัยเกี่ยวกับประโยชน์ทางภาษีที่อาจได้รับจากการบริจาคของคุณด้วย แต่หลายคนสงสัยว่า “ฉันสามารถอ้างสิทธิ์การบริจาคโดยไม่มีใบเสร็จรับเงินได้หรือไม่?” เราจะแสดงให้เห็นว่าการบริจาคเพื่อการกุศลสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้อย่างไร

กฎสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศล: เมื่อไหร่ที่คุณต้องการใบเสร็จรับเงินสำหรับการบริจาค?

คุณสามารถอ้างสิทธิ์หักลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลโดยไม่ต้องมีใบเสร็จรับเงินได้หรือไม่? ในบางกรณี คุณยังสามารถใช้สิทธิ์หักลดหย่อนการบริจาคโดยไม่มีใบเสร็จรับเงินได้ อย่างไรก็ตาม มีข้อกำหนดบางประการเกี่ยวกับทรัพย์สินหรือเงินสดที่บริจาค ซึ่งแตกต่างกันไปตามจำนวนและประเภทของการบริจาค เพื่อที่จะอ้างสิทธิ์ได้ คุณจำเป็นต้องเข้าใจรายละเอียดต่าง ๆ มาดูกันว่ามีจุดสำคัญอะไรบ้าง:

การบริจาคเงินสดให้กับองค์กรการกุศล:

การบริจาคเงินสด หรือเทียบเท่าเงินสด สามารถหักลดหย่อนได้เฉพาะเมื่อคุณเก็บบันทึกบางอย่างเท่านั้น ข้อกำหนดในการบันทึกสำหรับการบริจาคเงินสดเพื่อการกุศลขึ้นอยู่กับมูลค่าของการบริจาค

**ต่ำกว่า 250 ดอลลาร์:** การบริจาคเงินสดน้อยกว่า 250 ดอลลาร์ให้กับองค์กรการกุศลที่ได้รับการรับรอง (ไม่ใช่ธุรกิจขนาดเล็กใด ๆ) เป็นหนึ่งในไม่กี่กรณีที่สามารถหักลดหย่อนการบริจาคโดยไม่มีใบเสร็จรับเงินตามกฎหมาย IRS คุณสามารถใช้สิทธิ์หักลดหย่อนโดยไม่ต้องมีใบเสร็จรับเงิน แต่ต้องแสดงบันทึกธนาคาร (เช่น รายการธนาคาร, รายการบัตรเครดิต หรือเช็คที่ถูกยกเลิก) หรือบันทึกการหักเงินจากเงินเดือนเพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี มีข้อยกเว้นเล็กน้อยสำหรับการบริจาคเงินสดที่ทำในสถานที่ไม่มีเจ้าหน้าที่ เช่น ตู้บริจาค

**เกิน 250 ดอลลาร์:** การบริจาคเงินสดตั้งแต่ 250 ดอลลาร์ขึ้นไป ต้องมีใบเสร็จรับเงินจากองค์กรการกุศลหรือบันทึกการหักเงินจากเงินเดือนบางอย่าง ใบเสร็จรับเงินนี้เรียกว่าการรับรองเป็นลายลักษณ์อักษรในเวลาที่ทำรายการ และต้องประกอบด้วย:

 

*    
    
    จำนวนเงินบริจาคของคุณ
    
     
*    
    
    ไม่ว่าทางองค์กรจะให้สินค้า หรือบริการเป็นการแลกเปลี่ยนหรือไม่
    
     
*    
    
    คำอธิบายและประมาณค่าของสินค้า หรือบริการที่องค์กรให้เป็นการแลกเปลี่ยนในกรณีที่มี
    
     
*    
    
    วันที่บริจาคเงินสดของคุณ

ถ้าใบเสร็จรับเงินไม่มีวันที่ ผู้บริจาคต้องเก็บบันทึกธนาคารที่แสดงวันที่ของการบริจาคเงินสด

การบริจาคสิ่งของไม่ใช่เงินสด:

เช่นเดียวกับการบริจาคเงินสด ข้อกำหนดในการบันทึกขึ้นอยู่กับมูลค่าของของบริจาค

**ต่ำกว่า 250 ดอลลาร์:** คุณจะต้องมีใบเสร็จรับเงินสำหรับการบริจาคสิ่งของที่มีมูลค่าต่ำกว่า 250 ดอลลาร์ ยกเว้นของบริจาคถูกทิ้งไว้ที่สถานที่ไม่มีเจ้าหน้าที่ เช่น ตู้รับบริจาค

**250 ถึง 500 ดอลลาร์:** การบริจาคสิ่งของมูลค่า 250 ถึง 500 ดอลลาร์ ต้องมีการรับรองเป็นลายลักษณ์อักษรในเวลาที่บริจาค (เลื่อนขึ้นไปดูคำจำกัดความเต็ม ๆ ได้ถ้าคุณรีบอ่าน) เมื่ออ้างสิทธิ์หักลดหย่อน ให้รวมชื่อองค์กรที่รับบริจาค ที่อยู่ วันที่ สถานที่บริจาค และคำอธิบายของทรัพย์สินที่บริจาค

**500 ถึง 5,000 ดอลลาร์:** การบริจาคสิ่งของที่มีมูลค่ามากกว่า 500 ดอลลาร์ ต้องมีการรับรองเป็นลายลักษณ์อักษรและบันทึกวิธีการและเวลาที่ได้มา รวมถึงฐานะปรับปรุงของของบริจาค

**เกิน 5,000 ดอลลาร์:** หากมูลค่าการบริจาคเกิน 5,000 ดอลลาร์ IRS ต้องการการประเมินจากผู้ประเมินที่ได้รับการรับรอง รวมถึงการรับรองเป็นลายลักษณ์อักษรของการบริจาคของคุณด้วย

 






เรื่องดำเนินต่อไป  

IRS พิจารณาการบริจาคเพื่อการกุศลแต่ละครั้งแยกกัน ไม่ว่าจะเป็นการบริจาคที่เกิน 250 ดอลลาร์หรือไม่ — แม้แต่การบริจาคที่เป็นประโยชน์ต่อองค์กรการกุศลเดียวกันก็ตาม

ยื่นแบบกับ H&R Block เพื่อรับเงินคืนสูงสุด

ยื่นออนไลน์

ยื่นกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

องค์กรใดบ้างที่ถือเป็นองค์กรการกุศลที่ได้รับการรับรอง?

คุณไม่สามารถหักลดหย่อนค่าใช้จ่ายใด ๆ ได้ตามใจชอบ; IRS มีแนวทางเกี่ยวกับกลุ่มที่สามารถรับการบริจาคที่หักลดหย่อนได้เท่านั้น คุณสามารถหักลดหย่อนการบริจาคให้กับองค์กรที่ได้รับการรับรองเท่านั้น เพื่อให้เป็นองค์กรที่ได้รับการรับรอง องค์กรส่วนใหญ่ต้องสมัครขอรับสถานะนี้กับ IRS

ตัวอย่างขององค์กรที่สามารถรับบริจาคที่หักลดหย่อนได้ ได้แก่:

โบสถ์ มัสยิด ศาลเจ้า วัด และองค์กรศาสนาอื่น ๆ

กลุ่มการกุศล

องค์กร 501(c)(3)

โรงเรียนไม่แสวงหาผลกำไร

โรงพยาบาลไม่แสวงหาผลกำไร

หน่วยดับเพลิงอาสา

กลุ่มทหารผ่านศึกและกลุ่มวัฒนธรรมบางกลุ่ม

สวนสาธารณะและสิ่งอำนวยความสะดวกเพื่อการพักผ่อนหย่อนใจสาธารณะ

ถ้าคุณไม่แน่ใจว่าสถานะการกุศลขององค์กรเป็นอย่างไร ให้ติดต่อโดยตรงหรือใช้เครื่องมือค้นหาองค์กรยกเว้นของ IRS

มีแบบฟอร์มภาษีสำหรับรายการบริจาคเพื่อการกุศลหรือไม่?

การบริจาคเพื่อการกุศลจะแสดงใน Schedule A การบริจาคเงินสดจะแสดงในบรรทัดที่ 11 และการบริจาคสิ่งของไม่ใช่เงินสดจะแสดงในบรรทัดที่ 12 ของ Schedule A

ผู้เสียภาษีที่บริจาคทรัพย์สินไม่ใช่เงินสดมูลค่ามากกว่า 500 ดอลลาร์ให้กับองค์กรการกุศลอาจสงสัยว่ามีแบบฟอร์มภาษีเฉพาะสำหรับการรายงานการบริจาคนี้หรือไม่ หากการหักลดหย่อนสำหรับการบริจาคไม่ใช่เงินสดทั้งหมดของคุณเกิน 500 ดอลลาร์ อ่านต่อเพื่อดูว่าควรใช้แบบฟอร์มใดและกรอกอย่างไร

วิธีอ้างสิทธิ์การหักลดหย่อนการบริจาคโดยใช้แบบฟอร์ม 8283

คุณจะใช้แบบฟอร์ม IRS 8283 เพื่อรายงานข้อมูลเกี่ยวกับการบริจาคที่สามารถหักลดหย่อนได้ของสิ่งของไม่ใช่เงินสด เมื่อจำนวนเงินบริจาคเกิน 500 ดอลลาร์

เพื่ออ้างสิทธิ์การบริจาคที่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณต้องแสดงรายการหักลดหย่อนของคุณแทนที่จะใช้การหักลดหย่อนมาตรฐาน (แต่ถ้าการหักลดหย่อนมาตรฐานของคุณมากกว่าการหักลดหย่อนแบบรายการ คุณควรข้ามการกรอกแบบฟอร์มนี้และใช้การหักลดหย่อนมาตรฐานแทน ในกรณีนี้คุณไม่จำเป็นต้องกรอกแบบฟอร์ม 8283)

เมื่อกรอกแบบฟอร์ม 8283 คุณจะต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับทรัพย์สินที่บริจาค รวมถึงคำอธิบาย มูลค่าตามราคาตลาด และวิธีการได้มา นอกจากนี้ องค์กรการกุศลที่รับบริจาคต้องให้การรับรองการบริจาคในส่วนที่ 4 ของแบบฟอร์มด้วย

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการเลือกใช้ การหักลดหย่อนแบบรายการ กับ การหักลดหย่อนมาตรฐาน.

ขอความช่วยเหลือในการยื่นแบบฟอร์ม 8283 และการอ้างสิทธิ์การบริจาคเพื่อการกุศล

ต้องการคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการรายงานภาษีสำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลหรือการยื่นแบบฟอร์ม 8283 ในปีภาษีนี้ หรือยังสงสัยว่า “ฉันสามารถอ้างสิทธิ์การบริจาคโดยไม่มีใบเสร็จรับเงินได้หรือไม่?” ไม่ว่าคุณจะนัดหมายกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของเรา หรือเลือกใช้ผลิตภัณฑ์การยื่นภาษีออนไลน์ของเรา คุณสามารถวางใจได้กับ H&R Block

และถ้าคุณเป็น ธุรกิจขนาดเล็ก ที่ต้องการอ้างสิทธิ์การบริจาคเพื่อการกุศล ไปที่ Block Advisors.

ข้อกำหนดและนโยบายความเป็นส่วนตัว

แดชบอร์ดความเป็นส่วนตัว

ข้อมูลเพิ่มเติม