Thuế vàng: Làm thế nào để tính nghĩa vụ tôn giáo và tài chính của bạn?

Vàng không chỉ là kim loại quý dùng để trang sức, mà còn là tiền tệ thực sự mang theo các nghĩa vụ pháp lý rõ ràng. Khi bạn sở hữu một lượng vàng nhất định, có thể bạn sẽ bắt buộc phải xuất khẩu Zakat vàng - một nghĩa vụ rõ ràng trong đạo Hồi không có sự mơ hồ. Zakat nói chung được xem là một trong các trụ cột của đạo Hồi, và Qur’an đã nhấn mạnh tầm quan trọng của nó qua câu: ﴿أَقِيمُوا الصَّلَاةَ وَآتُوا الزَّكَاةَ وَأَطِيعُوا الرَّسُولَ لَعَلَّكُمْ تُرْحَمُونَ﴾. Tuy nhiên, nhiều người Hồi giáo lại bỏ qua Zakat vàng một cách đặc biệt, mặc dù tầm quan trọng của nó và việc sở hữu vàng phổ biến như một phương tiện tiết kiệm và bảo vệ khỏi lạm phát.

Hiểu các nguyên tắc cơ bản của Zakat vàng

Zakat vàng sẽ phải nộp 2.5% giá trị của vàng tinh khiết, nhưng điều này không áp dụng cho tất cả những ai sở hữu vàng. Có các điều kiện nhất định cần phải đáp ứng trước:

Thứ nhất: Vàng phải đạt đến mức nạp: Nạp pháp lý là mức tối thiểu bắt buộc phải nộp Zakat. Nhà tiên tri ﷺ đã nói: “Không có Zakat trên vàng trừ khi bạn có mười chục đồng”. Các nhà học giả ước tính điều này tương đương với 85 gram vàng tinh khiết loại 24 karat.

Thứ hai: Phải trôi qua một năm lịch Hồi giáo đầy đủ: Zakat chỉ bắt buộc khi giữ vàng trong vòng một năm lunar trọn vẹn không gián đoạn.

Thứ ba: Bạn phải là chủ sở hữu hoàn toàn: Vàng phải là của bạn, không nợ ai.

Nếu tất cả các điều kiện này đều thỏa mãn, bạn bắt buộc phải nộp Zakat.

Khi nào nộp Zakat vàng - các trường hợp khác nhau

Trường hợp đầu tiên: Vàng đầu tư và thương mại

Nếu bạn sở hữu vàng với ý định đầu tư hoặc buôn bán - dù là vàng miếng, tiền vàng hay thậm chí quỹ đầu tư vàng - thì Zakat bắt buộc đối với bạn không có tranh cãi giữa các học giả. Imam Nawawi đã đề cập trong Al-Majmū’ rằng các trang sức không dùng để trang trí và để dành tiết kiệm cần phải nộp Zakat. Các cổ phiếu của các công ty khai thác mỏ và quỹ chỉ số ETF vàng (ETFs) cũng phải nộp Zakat.

Trường hợp thứ hai: Trang sức dùng để trang điểm hàng ngày

Ở đây có sự khác biệt rõ ràng giữa các học giả. Đa số các nhà học thuộc phái Malik, Shafi’i và Hanbali cho rằng trang sức dùng để làm đẹp - như nhẫn, vòng tay, dây chuyền - không phải nộp Zakat, coi chúng như quần áo và dụng cụ không thuộc diện phải nộp Zakat.

Tuy nhiên, phái Hanafi lại có quan điểm khác hoàn toàn: bắt buộc nộp Zakat cho mọi vàng và bạc dù dùng để trang trí, dựa vào một hadis trong Sunan Abi Dawood về một người phụ nữ không nộp Zakat cho vòng tay của mình, và nhà tiên tri ﷺ đã cảnh báo về lửa. Có một ý kiến thứ ba của một số nhà Malik cho rằng Zakat trang sức chỉ cần nộp một lần duy nhất.

Trường hợp thứ ba: Vàng của người đàn ông

Trong đạo Hồi, cấm đàn ông đeo vàng, theo lời nhà tiên tri ﷺ: “Hai thứ này là điều cấm đối với nam giới trong cộng đồng của ta”, ám chỉ vàng và lụa. Tuy nhiên, điều cấm này không làm mất đi nghĩa vụ nộp Zakat đối với vàng mà người đàn ông sở hữu, dù là trang sức hay miếng vàng thỏi.

Cách tính Zakat vàng - bằng số

Cách tính rất đơn giản. Công thức cơ bản là:

Zakat vàng = 2.5% × giá trị thị trường của vàng tinh khiết

Nhưng trước khi tính, bạn cần biết loại vàng của mình, vì tỷ lệ tinh khiết khác nhau:

• 24 karat: vàng tinh khiết 100%
• 21 karat: chứa 87.5% vàng tinh khiết
• 18 karat: chứa 75% vàng tinh khiết

Nạp pháp lý khác nhau tùy theo loại vàng:

• 24K: 85 gram
• 21K: khoảng 97 gram
• 18K: khoảng 113 gram

Ví dụ thực tế về loại 24K

Bạn sở hữu 100 gram vàng 24K. Giá của 1 gram vàng tinh khiết trên thị trường là 400 Riyal Saudi.

Cách tính:

• Vàng tinh khiết: 100 × 1 = 100 gram
• Giá trị tổng cộng: 100 × 400 = 40,000 Riyal
• Zakat phải nộp: 40,000 × 2.5% = 1,000 Riyal

Ví dụ thực tế về loại 21K

Bạn sở hữu 100 gram vàng 21K. Giá của 1 gram vàng tinh khiết là 400 Riyal.

Cách tính:

• Vàng tinh khiết: 100 × 0.875 = 87.5 gram
• Giá trị tổng cộng: 87.5 × 400 = 35,000 Riyal
• Zakat phải nộp: 35,000 × 2.5% = 875 Riyal

Ví dụ thực tế về loại 18K

Bạn sở hữu 100 gram vàng 18K. Giá của 1 gram vàng tinh khiết là 400 Riyal.

Cách tính:

• Vàng tinh khiết: 100 × 0.75 = 75 gram
• Giá trị tổng cộng: 75 × 400 = 30,000 Riyal
• Zakat phải nộp: 30,000 × 2.5% = 750 Riyal

Lưu ý rằng ví dụ cuối cùng này chưa đạt đến mức nạp (85 gram vàng tinh khiết), do đó không bắt buộc nộp Zakat.

Ai xứng đáng nhận Zakat vàng?

Zakat vàng không thể cho bất kỳ ai tùy ý. Qur’an đã xác định rõ ai là người xứng đáng: ﴿إِنَّمَا الصَّدَقَاتُ لِلْفُقَرَاءِ وَالْمَسَاكِينِ وَالْعَامِلِينَ عَلَيْهَا وَالْمُؤَلَّفَةِ قُلُوبُهُمْ وَفِي الرِّقَابِ وَالْغَارِمِينَ وَفِي سَبِيلِ اللَّهِ وَابْنِ السَّبِيلِ﴾ [التوبة: 60].

Chỉ có tám nhóm sau đây:

1- Người nghèo: Người không có đủ ăn, mặc, ở.

2- Người mắc nghèo: Người có ít hơn nhưng chưa đủ.

3- Người làm công thu thuế Zakat: Những người thu và phân phát Zakat (Nhân viên và người thu thuế).

4- Người mới theo đạo hoặc dễ cảm hóa: Được cho để củng cố đức tin hoặc để tạo mối quan hệ tốt với đạo, dù là người mới theo hoặc người dễ bị cảm hóa.

5- Trong việc giải thoát nô lệ: Hỗ trợ những người đang cố gắng thoát khỏi cảnh nô lệ.

6- Người mắc nợ: Những người gánh nặng nợ và không thể trả.

7- Trong đường Chúa: Chi tiêu cho các hoạt động phục vụ đạo, quốc gia, bảo vệ cộng đồng.

8- Người đi xa: Người đi đường bị mất tiền, cần giúp đỡ để trở về quê.

Ai không xứng đáng nhận Zakat vàng?

Có các nhóm bị cấm nhận Zakat theo luật Hồi:

Nhà Thơ của Nhà tiên tri: Nhà tiên tri ﷺ đã nói: “Thứ này (Zakat) chỉ là rác rưởi của con người”. Nếu họ cần, họ sẽ được cho từ các khoản tốt nhất của người Hồi giáo.

Người giàu: Nhà tiên tri ﷺ đã nói: “Zakat không được phép cho người giàu”. Người giàu có thu nhập hoặc tài sản đủ để tự lo thì không nhận Zakat.

Người không theo đạo: Đa số các học giả nhất trí không cho người không theo đạo trong Zakat, vì đây là hành lễ đặc biệt của cộng đồng Hồi giáo.

Người phải nuôi dưỡng: Cha mẹ, con cái, vợ chồng, chị em không có người chăm sóc - những người này phải được nuôi dưỡng từ tài sản của bạn.

Người lười biếng có khả năng làm việc: Những người có khả năng kiếm sống nhưng bỏ qua vì lười.

Các quy định pháp lý để nộp Zakat vàng đúng luật

Để Zakat của bạn hợp pháp và đúng luật, có 12 quy tắc cần tuân thủ:

1- Nộp đúng thời điểm: Phải nộp ngay khi đủ hạn, không chậm trễ.

2- Không chậm trễ vô lý: Chậm trễ mà không có lý do hợp pháp là phạm tội.

3- Không trừ các khoản nợ cũ: Không trừ nợ cũ khi tính Zakat.

4- Nộp từ tài sản hợp pháp: Không lấy Zakat từ tài sản có mập mờ hoặc bất hợp pháp như tài sản liên quan đến lãi suất.

5- Không để lại mục đích phô trương: Zakat chỉ dành cho mục đích thờ cúng, không để làm danh tiếng.

6- Tuân thủ các mục đích hợp pháp: Chỉ nộp cho tám nhóm đã quy định.

7- Không chuyển thành quyên góp tự nguyện: Zakat là hành lễ riêng, có ý định riêng.

8- Nộp đủ phần bắt buộc: Không được nộp ít hơn phần bắt buộc.

9- Không nộp thay người khác mà không ủy quyền: Zakat là hành lễ cá nhân.

10- Không ưu tiên người thân không xứng đáng: Không cho người thân không đủ điều kiện để lấy Zakat như một cách làm thân thiện.

11- Không dùng Zakat để đổi lấy lợi ích cá nhân: Không dùng Zakat để đổi lấy dịch vụ hoặc lợi ích thế tục.

12- Không lừa dối trong cân đo: Cố ý giảm trọng lượng hoặc giá để trốn tránh nghĩa vụ Zakat là phạm pháp.

Tầm quan trọng của việc nộp Zakat vàng

Việc nộp Zakat vàng không chỉ là một nghĩa vụ tài chính đơn thuần. Nó mang lại các lợi ích tâm linh và xã hội sâu sắc:

Thanh lọc tài sản: Zakat giúp làm sạch tiền khỏi các nghi vấn, tăng phước lành.

Phát triển lòng hào phóng: Gây thói quen cho tâm hồn biết chia sẻ, rộng lượng, góp phần cộng đồng.

Công bằng xã hội: Phân phối lại của cải từ người giàu sang người nghèo, giảm chênh lệch xã hội.

Phước lành lớn: Nhà tiên tri ﷺ đã nói về người không nộp Zakat: “Không có chủ sở hữu vàng hay bạc nào không thực hiện quyền của nó, trần gian sẽ bị thiêu đốt bằng những tấm sắt lửa, rồi sẽ bị đốt trong ngày mà giá trị của nó là năm mươi nghìn năm, rồi sẽ thấy con đường của mình, hoặc vào Thiên Đàng hoặc vào Hỏa Ngục” [Bạch rõ Muslim].

Zakat vàng phi vật chất

Zakat không chỉ dành cho vàng vật lý (Trang sức và vàng thỏi). Vàng kỹ thuật số và các khoản đầu tư vàng cũng cần phải nộp Zakat:

###Quỹ chỉ số ETF vàng( (ETFs vàng)

Nếu bạn sở hữu quỹ ETF vàng được hỗ trợ bằng vàng thật, thì coi như bạn sở hữu vàng đó. Zakat sẽ phải nộp 2.5% giá trị thị trường khi qua hạn.

)Cổ phiếu các công ty khai thác mỏ và các công ty vàng

Cách tính Zakat ở đây phụ thuộc vào ý định của bạn:

• Nếu để đầu cơ: tính theo giá trị thị trường, nộp 2.5%
• Nếu để đầu tư dài hạn: chỉ tính lợi nhuận tiền mặt

###Tính lợi nhuận

Trong vàng vật lý hoặc quỹ hỗ trợ vàng: định giá toàn bộ vàng theo giá thị trường khi đến hạn, cộng lợi nhuận, rồi nộp 2.5% nếu đạt nạp.

Trong các công cụ không trực tiếp hỗ trợ vàng: chỉ tính lợi nhuận tiền mặt đã đạt được, nộp 2.5%.

Các câu hỏi thường gặp về Zakat vàng

H: Nếu tôi mua vàng mới, khi nào bắt đầu nộp Zakat?
Nếu chưa qua một năm lunar kể từ ngày mua vàng, không cần nộp Zakat. Zakat bắt đầu sau một năm lunar trọn vẹn từ ngày bạn sở hữu.

H: Có thể nộp Zakat bằng tiền mặt thay vì vàng không?
Có, bạn có thể nộp giá trị Zakat bằng tiền mặt theo giá thị trường ngày nộp.

H: Nếu sở hữu các loại vàng khác nhau, tính như thế nào?
Tổng hợp tất cả các loại vàng sau khi quy đổi về vàng 24K, rồi tính Zakat trên tổng.

H: Vàng thế chấp có phải nộp Zakat không?
Nếu bạn là chủ thực sự của vàng thế chấp, thì có.

H: Vàng tặng hoặc thừa kế có phải nộp Zakat không?
Bắt đầu tính hạn từ ngày bạn chính thức sở hữu, dù là quà tặng hay thừa kế.

H: Có thể cộng vàng của mẹ để tính nạp không?
Không, mỗi người tính nạp riêng. Chỉ cộng vàng chung khi đó là sở hữu chung thực sự.

Tóm lại

Zakat vàng là một nghĩa vụ rõ ràng trong đạo Hồi, bắt buộc đối với mọi người Hồi giáo sở hữu ít nhất 85 gram vàng tinh khiết hoặc tương đương các loại khác, sau một năm lunar trọn vẹn. Zakat tính theo 2.5% giá trị thị trường.

Điều kiện rõ ràng, tính đơn giản, nhưng tuân thủ các quy tắc pháp lý là điều cần thiết. Dù vàng của bạn là vật lý, đầu tư, hay trong ví kỹ thuật số, đều có cùng quy định. Điều quan trọng là bạn hiểu rằng Zakat không chỉ là gánh nặng tài chính, mà còn là hành lễ giúp làm sạch tâm hồn, thúc đẩy công bằng xã hội và làm hài lòng Allah.