Hiểu về tính toán lương hưu cuối cùng và vai trò của chúng trong nghỉ hưu hiện đại

Cảnh quan nghỉ hưu đang phát triển

Lập kế hoạch nghỉ hưu đã trải qua một cuộc biến đổi đáng kể trong vài thập kỷ qua. Trong khi nhiều người mong đợi một tương lai tràn đầy du lịch và giải trí, để đạt được sự an toàn tài chính thực sự, cần có sự lập kế hoạch cẩn thận và hiểu rõ các lựa chọn lương hưu có sẵn. Lương hưu cuối cùng theo lương cuối, từng là nền tảng của sự an toàn khi nghỉ hưu, ngày càng trở nên hiếm hoi. Tính đến tháng 11 năm 2023, chỉ có 22% người không nghỉ hưu duy trì các khoản lương hưu theo chế độ lợi ích xác định, trái ngược rõ rệt với các thế hệ trước đây có thể dựa vào các dòng thu nhập đảm bảo này.

Môi trường lương hưu ngày nay chủ yếu là các chế độ đóng góp xác định, chủ yếu là 401(k) và các kế hoạch tương tự chuyển trách nhiệm đầu tư sang người lao động. Để điều hướng qua địa hình thay đổi này, điều quan trọng là phải hiểu rõ lương hưu cuối cùng theo lương, cách chúng hoạt động, và liệu chúng còn là một giải pháp nghỉ hưu khả thi hay không.

Định nghĩa Lương Hưu Cuối Cùng Theo Lương: Cơ Chế

Lương hưu cuối cùng theo lương—được gọi là chế độ lợi ích xác định (DB) ở Hoa Kỳ và phổ biến ở Vương quốc Anh cùng các quốc gia khác—đảm bảo một khoản thu nhập cố định suốt đời nghỉ hưu. Khác với các tài khoản hưu trí phụ thuộc vào thị trường, nhà tuyển dụng đảm nhận rủi ro và trách nhiệm đảm bảo đủ quỹ để đáp ứng các nghĩa vụ lương hưu.

Các yếu tố chính trong xác định thu nhập nghỉ hưu

Số tiền lương hưu của bạn phụ thuộc vào ba yếu tố chính:

• Lịch sử lương thưởng: Mức thù lao của bạn trong thời gian làm việc
• Số năm phục vụ: Thời gian làm việc với nhà tuyển dụng
• Tuổi nghỉ hưu: Khi bạn chọn bắt đầu nhận lợi ích

Tỷ lệ tích lũy ( accrual rate) là yếu tố nền tảng để hiểu cách tính lương hưu cuối cùng theo lương. Tỷ lệ này xác định số tiền lợi ích lương hưu tích lũy hàng năm. Được thể hiện dưới dạng phân số hoặc phần trăm của lương tính hưởng, tỷ lệ tích lũy 1/60th ###1.67%( có nghĩa là bạn tích lũy 1/60th của lương hàng năm cho mỗi năm phục vụ. Một nhân viên có 30 năm phục vụ với tỷ lệ tích lũy 1/60th sẽ nhận được 30/60—hoặc một nửa—lương cuối cùng hàng năm.

Một số chế độ lương hưu cuối cùng tính dựa trên lương của năm cuối cùng, trong khi các chế độ trung bình toàn thời gian sử dụng mức trung bình của toàn bộ thời gian thành viên. Sự khác biệt này ảnh hưởng đáng kể đến các tính toán cuối cùng.

Cách tính lương hưu cuối cùng theo lương trong thực tế

Công thức xác định lợi ích lương hưu khá đơn giản: nhân trung bình lương của bạn với một hệ số lương hưu.

Công thức: Trung bình lương × Hệ số lương hưu × Số năm phục vụ = Thu nhập lương hưu hàng năm

Trung bình lương thường là mức thù lao cao nhất của bạn trong hai đến năm năm liên tiếp. Các hệ số lương hưu phổ biến dao động từ 1.5% đến 3%.

$900 Ví dụ thực tế

Xem xét một nhân viên làm việc 30 năm với mức lương trung bình cuối cùng là $75,000 và hệ số lương hưu 2%:

$75,000 × 2% × 30 = $45,000 lương hưu hàng năm

Nhân viên này sẽ nhận được $45,000 mỗi năm suốt đời, bất kể điều kiện thị trường ra sao.

Các kế hoạch DB khác nhau sử dụng các phương pháp tính toán khác nhau. Một số dựa trên lương trung bình toàn thời gian, các kế hoạch khác áp dụng các khoản lợi ích cố định )như (hàng năm(, và một số khác còn tính đến tuổi nghỉ hưu và tổng mức thù lao vào công thức.

Các loại chế độ lợi ích xác định

Cảnh quan lương hưu DB gồm ba loại chính:

DB của Nhà tuyển dụng đơn lẻ do các công ty riêng cung cấp cho nhân viên của họ. Lợi ích dựa trên lịch sử lương thưởng và số năm phục vụ.

DB của Đa nhà tuyển dụng thường liên quan đến các liên đoàn và nhiều nhà tuyển dụng trong các ngành liên quan như xây dựng hoặc vận tải. Ban quản trị gồm đại diện của nhà tuyển dụng và liên đoàn đều nhau.

DB của Chính phủ phục vụ nhân viên công vụ và thường được tài trợ tốt và hào phóng, cung cấp sự an toàn nghỉ hưu đáng kể.

Lợi ích của chế độ lợi ích xác định so với chế độ đóng góp xác định: Sự khác biệt cốt lõi

Hiểu rõ sự khác biệt cơ bản giữa các loại kế hoạch này là điều cần thiết cho lập kế hoạch nghỉ hưu:

Chế độ lợi ích xác định cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng cố định hoặc thanh toán một lần. Nhà tuyển dụng chịu toàn bộ rủi ro đầu tư và trách nhiệm đảm bảo dự trữ đủ. Thu nhập nghỉ hưu của bạn về cơ bản được đảm bảo, mang lại sự an tâm tài chính dự đoán được.

Chế độ đóng góp xác định )401(k), 403(b), 457)b( yêu cầu đóng góp định kỳ từ người lao động, nhà tuyển dụng hoặc cả hai. Số dư nghỉ hưu của bạn phụ thuộc hoàn toàn vào số tiền đóng góp và hiệu suất đầu tư. Không có mức thu nhập đảm bảo nào khi nghỉ hưu.

Sự an toàn của các chế độ lợi ích xác định trái ngược rõ rệt với sự không chắc chắn phụ thuộc vào thị trường của các chế độ đóng góp xác định. Trong khi DB mang lại sự yên tâm, DC cung cấp nhiều linh hoạt và khả năng chuyển đổi hơn.

Tại sao việc tính lương hưu cuối cùng theo lương lại quan trọng

Hiểu chính xác cách tính lương hưu cuối cùng theo lương ảnh hưởng như thế nào đến nghỉ hưu của bạn là điều thiết yếu. Sự khác biệt nhỏ về tỷ lệ tích lũy từ 1.5% đến 3% có thể tạo ra ảnh hưởng lớn đến lợi ích trọn đời. Qua nhiều thập kỷ nghỉ hưu, các phép tính này cộng dồn thành các khác biệt tài chính đáng kể.

Cục Bảo hiểm Lợi ích Hưu trí )PBGC( cung cấp bảo hiểm liên bang cho hầu hết các kế hoạch lợi ích xác định, bảo vệ người tham gia nếu nhà tuyển dụng gặp khó khăn tài chính. Tuy nhiên, phạm vi bảo hiểm của PBGC có giới hạn và có thể không đảm bảo đầy đủ các khoản lợi ích.

Các phương thức thanh toán cho các kế hoạch lợi ích xác định

Hầu hết các kế hoạch DB cung cấp nhiều phương thức phân phối lợi ích:

Annuity sống đơn cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng suốt đời bạn, nhưng chấm dứt khi bạn qua đời mà không có lợi ích cho người thừa kế.

Annuity liên kết và người thụ hưởng tiếp tục thanh toán cho vợ/chồng còn sống )thường là 50-75% lợi ích của bạn( sau khi bạn qua đời, mặc dù các khoản thanh toán hàng tháng sẽ giảm.

Thanh toán một lần cho phép bạn nhận toàn bộ số lợi ích cùng lúc, giúp tự quản lý đầu tư hoặc mua annuity.

Mỗi lựa chọn đều có những đánh đổi riêng. Annuities mang lại sự ổn định; số tiền một lần mang lại linh hoạt. Lựa chọn của bạn phụ thuộc vào tình trạng sức khỏe, kỳ vọng tuổi thọ và mục tiêu tài chính.

Giới hạn đóng góp và các quy định hạn chế

Dù quyền kiểm soát của người lao động đối với các lợi ích DB còn hạn chế, các giới hạn đóng góp hàng năm vẫn áp dụng. Năm 2024, các kế hoạch lợi ích xác định không thể cung cấp lợi ích tối đa vượt quá $275,000. Giới hạn năm 2023 là $265,000.

Ngoài ra, lợi ích hàng năm không thể vượt quá:

• Trung bình thu nhập 3 năm
• Giới hạn số tiền theo quy định )$275,000 cho năm 2024###

Đối với các chủ doanh nghiệp có mức thu nhập trung bình dưới các ngưỡng này, giới hạn có thể giảm tỷ lệ theo tỷ lệ.

Lợi ích của lương hưu cuối cùng theo lương

Các lợi ích của chế độ lương hưu cuối cùng theo lương vượt trội so với các kế hoạch nghỉ hưu thay thế:

An toàn thu nhập suốt đời

Lợi ích chính là thu nhập đảm bảo không đổi suốt đời nghỉ hưu. Bạn nhận các khoản thanh toán hàng tháng cố định bất kể thị trường, suy thoái kinh tế hay quyết định đầu tư. Sự chắc chắn này loại bỏ lo lắng về nghỉ hưu và mang lại sự yên tâm tài chính thực sự.

Dự đoán thu nhập

Biết chính xác số tiền lương hưu hàng năm giúp bạn lập ngân sách nghỉ hưu chính xác và lên kế hoạch cho lối sống. Bạn có thể tự tin phân bổ quỹ, lên kế hoạch chi tiêu lớn và điều chỉnh ngân sách dựa trên thu nhập đảm bảo này.

Bảo vệ lạm phát

Nhiều chế độ lương hưu cuối cùng theo lương có điều chỉnh hàng năm nhằm duy trì sức mua trước các chi phí tăng. Bảo vệ này đảm bảo lối sống của bạn duy trì bền vững trong các kỳ nghỉ hưu kéo dài.

Loại bỏ rủi ro đầu tư

Bạn không cần quản lý các khoản đầu tư hay lo lắng về biến động thị trường. Nhà tuyển dụng đảm nhận toàn bộ trách nhiệm và rủi ro đầu tư, đảm bảo các lợi ích đã hứa vẫn còn nguyên vẹn.

Đóng góp của nhà tuyển dụng

Hầu hết các nhà tuyển dụng đóng góp nhiều hơn đáng kể so với người lao động vào các kế hoạch này, nâng cao đáng kể khoản tiết kiệm hưu trí của bạn so với đóng góp cá nhân.

Ưu đãi thuế

Các khoản đóng góp thường nhận ưu đãi thuế, có thể giảm nghĩa vụ thuế hiện tại. Một số khu vực còn cung cấp thu nhập lương hưu miễn thuế trong thời kỳ nghỉ hưu.

Bảo vệ người thừa kế

Một số chế độ lương hưu cuối cùng theo lương cung cấp lợi ích cho người thừa kế, đảm bảo gia đình bạn có sự an toàn tài chính liên tục nếu bạn qua đời trước vợ/chồng hoặc người phụ thuộc.

Nhược điểm và hạn chế

Dù có nhiều lợi ích, lương hưu cuối cùng theo lương cũng có những nhược điểm đáng kể:

Sự giảm sút về khả năng có sẵn

Các kế hoạch này ngày càng hiếm, đặc biệt trong ngành tư nhân. Hầu hết nhà tuyển dụng đã chuyển sang các chế độ đóng góp xác định, chuyển rủi ro đầu tư sang người lao động.

Phụ thuộc vào nhà tuyển dụng

An toàn lương hưu của bạn hoàn toàn phụ thuộc vào tình hình tài chính của nhà tuyển dụng. Phá sản doanh nghiệp, tái cấu trúc hoặc khó khăn tài chính có thể đe dọa lợi ích lương hưu, ngay cả khi có bảo hiểm PBGC.

Khó chuyển đổi

Thay đổi nhà tuyển dụng gây ra các rắc rối. Việc chuyển lợi ích lương hưu DB giữa các nhà tuyển dụng thường khó khăn, và có thể mất quyền lợi nếu không duy trì làm việc lâu dài.

Không có quyền kiểm soát đầu tư

Bạn không thể chỉ đạo cách đầu tư quỹ lương hưu của mình, điều này có thể hạn chế khả năng tăng trưởng và giảm lợi nhuận so với các chiến lược đầu tư tích cực.

Linh hoạt hạn chế

Các kế hoạch này thường áp dụng lịch trình đóng góp cứng nhắc và cấu trúc thanh toán xác định. Nghỉ hưu sớm có thể bị phạt, làm giảm đáng kể lợi ích, trong khi các kế hoạch DC linh hoạt hơn.

Lợi ích không tăng theo thời gian

Công thức lợi ích cố định. Không giống như các kế hoạch đóng góp xác định, nơi bạn có thể tăng đóng góp hoặc đầu tư tích cực hơn, các kế hoạch DB không có cơ chế để nâng cao thu nhập nghỉ hưu.

Hậu quả rút tiền sớm

Nghỉ hưu trước tuổi chuẩn dẫn đến giảm lợi ích vĩnh viễn, khiến việc nghỉ hưu sớm trở nên khó khăn về mặt kinh tế trong các chế độ DB.

( Phức tạp về thuế Chuyển đổi hoặc chuyển nhượng lương hưu cuối cùng theo lương đòi hỏi các thủ tục thuế phức tạp, cần có sự hướng dẫn của chuyên gia tài chính.

Tình hình hiện tại của các lương hưu cuối cùng theo lương

Chúng ta đã chính thức bước ra khỏi thời kỳ vàng son của sự phổ biến rộng rãi của các lương hưu DB. Chi phí tăng cao, biến động dân số và bất ổn kinh tế đã buộc các nhà tuyển dụng phải ngừng các kế hoạch này. Tuy nhiên, lương hưu cuối cùng theo lương vẫn còn tồn tại trong một số lĩnh vực: chính phủ, giáo dục, tài chính và năng lượng vẫn duy trì các chế độ này.

Sự chuyển đổi này tạo ra cả thách thức lẫn cơ hội. Các cá nhân giờ đây phải chịu trách nhiệm lớn hơn trong việc lập kế hoạch nghỉ hưu, đồng thời tìm kiếm các giải pháp sáng tạo để đảm bảo an toàn tài chính khi nghỉ hưu.

Các câu hỏi thường gặp toàn diện

Lương hưu lợi ích xác định là gì? Lương hưu DB đảm bảo một khoản lợi ích hàng tháng khi nghỉ hưu được xác định dựa trên lịch sử lương, số năm phục vụ và một công thức đã định. Nhà tuyển dụng tài trợ và quản lý kế hoạch, loại bỏ trách nhiệm đầu tư cá nhân.

Làm thế nào để tôi biết mình có lương hưu lợi ích xác định không? Liên hệ bộ phận Nhân sự của bạn hoặc xem sổ tay nhân viên. Các kế hoạch DB vẫn phổ biến nhất trong các cơ quan chính phủ, giáo dục công lập và nơi làm việc có liên đoàn.

Phương pháp xác định lợi ích lương hưu của tôi là gì? Nhân mức lương trung bình cuối cùng của bạn với tỷ lệ nhân lợi ích và số năm phục vụ. Ví dụ, lương cuối $50,000, tỷ lệ 2%, 25 năm phục vụ sẽ là )$50,000 × 0.02 × 25 = $25,000 mỗi năm.

Tôi có thể bắt đầu nhận lợi ích lương hưu khi nào? Thường là tuổi nghỉ hưu tiêu chuẩn 65, mặc dù một số kế hoạch cho phép nghỉ sớm với lợi ích giảm. Bạn cần đáp ứng các yêu cầu về tích lũy quyền lợi—đạt đủ số năm phục vụ để có quyền lợi không bị mất.

Có các bảo vệ nào nếu nhà tuyển dụng của tôi phá sản không? Cục Bảo hiểm Lợi ích Hưu trí PBGC cung cấp bảo hiểm liên bang bảo vệ lương hưu của người tham gia. Tuy nhiên, phạm vi bảo hiểm của PBGC có thể không đảm bảo đầy đủ toàn bộ lợi ích của bạn trong mọi trường hợp.

Tiến tới

Dù ngày nay lương hưu cuối cùng theo lương ngày càng ít phổ biến, chúng vẫn vô cùng quý giá đối với những ai may mắn có thể tiếp cận. Hiểu rõ cơ chế tính lương hưu cuối cùng theo lương, so sánh chúng với các lựa chọn đóng góp xác định, và nhận thức rõ điểm mạnh cũng như hạn chế của chúng giúp đưa ra quyết định nghỉ hưu sáng suốt.

An toàn nghỉ hưu của bạn cuối cùng phụ thuộc vào việc hiểu rõ các lựa chọn khả thi, cân nhắc kỹ các đánh đổi, và có thể kết hợp nhiều nguồn thu nhập nghỉ hưu. Dù bạn có tiếp cận lương hưu cuối cùng theo lương hay dựa vào các phương tiện nghỉ hưu khác, việc lập kế hoạch có kiến thức sẽ đảm bảo sự ổn định tài chính suốt quãng đời nghỉ hưu của bạn.