Hà Lan sẽ đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử: Những điều bạn cần biết

Nguồn: CryptoTicker Tiêu đề gốc: Hà Lan sẽ đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện từ tiền điện tử: Những điều bạn cần biết Liên kết gốc: Cảnh quan thuế của Hà Lan đang trải qua một sự thay đổi lớn. Trong nhiều năm, các nhà đầu tư tại Hà Lan đã hoạt động theo hệ thống “lợi nhuận giả định” trong Box 3, nhưng một loạt các phán quyết của Tòa án Tối cao gần đây đã buộc chính phủ phải hành động. Bắt đầu từ tháng 1 năm 2028, một đề xuất luật mới có tên “Wet werkelijk rendement box 3” (Luật lợi nhuận thực tế trong Box 3) sẽ giới thiệu một thuế tăng trưởng vốn.

Đối với những người nắm giữ tiền điện tử, thay đổi này mang tính cách mạng—và có thể gây tốn kém. Khác với hệ thống hiện tại, các quy tắc mới sẽ nhắm vào lợi nhuận chưa thực hiện, nghĩa là bạn có thể phải nộp thuế trên giá trị tăng của Bitcoin ngay cả khi bạn chưa bán ra một satoshi nào.

Cách hoạt động của Thuế Tăng trưởng Vốn Mới

Nội dung cốt lõi của cải cách năm 2028 là chuyển đổi từ “lợi nhuận giả định” sang lợi nhuận thực tế. Theo mô hình “tăng trưởng vốn” đề xuất, cơ quan thuế Hà Lan (Belastingdienst) sẽ xem xét tổng tài sản của bạn vào đầu và cuối mỗi năm.

Thuế trên “Lợi nhuận Giấy”

Nếu bạn sở hữu Ethereum hoặc các tài sản kỹ thuật số khác, chính phủ sẽ tính toán sự chênh lệch về giá trị thị trường giữa ngày 1 tháng 1 và ngày 31 tháng 12.

• Tăng giá: Nếu danh mục của bạn tăng thêm €10,000, toàn bộ số tiền đó được coi là thu nhập chịu thuế trong năm đó, ngay cả khi các đồng coin vẫn còn trong ví phần cứng của bạn.
• Staking & Lợi nhuận: Thu nhập trực tiếp, như phần thưởng staking hoặc lãi suất từ cho vay, cũng sẽ bị đánh thuế như một phần của lợi nhuận thực tế.

Thuế suất 36%

Đề xuất hiện tại đề xuất đề xuất mức thuế cố định là 36% trên các lợi nhuận thực tế này. Tuy nhiên, có một ngưỡng “miễn thuế” nhỏ dự kiến khoảng €1,800 mỗi người trên tổng lợi nhuận, thay vì ngưỡng dựa trên tổng giá trị tài sản.

Các Nền tảng Crypto và Tuân thủ DAC8

Để đảm bảo không ai “quên” báo cáo các khoản holdings của mình, Hà Lan đã bắt đầu thực thi Chỉ thị DAC8 của Liên minh Châu Âu từ năm 2026. Quy định này yêu cầu các sàn giao dịch và nhà cung cấp dịch vụ crypto tự động chia sẻ dữ liệu người dùng với cơ quan thuế.

Đến năm 2028, Belastingdienst sẽ nhận dữ liệu về các khoản holdings của bạn trực tiếp từ các nền tảng. Điều này khiến các nhà đầu tư cần giữ hồ sơ chính xác. Sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử chuyên nghiệp có thể giúp bạn theo dõi các khoản lợi nhuận và lỗ chưa thực hiện tự động, đảm bảo bạn không bị phạt bất ngờ.

Ngoại lệ “Bất động sản”

Thú vị là, không phải tất cả các tài sản đều được xử lý như nhau. Trong khi crypto, cổ phiếu và trái phiếu sẽ phải chịu thuế trên lợi nhuận chưa thực hiện, bất động sản (ngoại trừ nhà ở chính) sẽ theo mô hình lợi nhuận vốn. Điều này có nghĩa là các nhà đầu tư bất động sản chỉ phải trả thuế trên giá trị tăng khi họ thực sự bán bất động sản đó, mặc dù thu nhập từ cho thuê vẫn sẽ bị đánh thuế hàng năm.

Điều gì xảy ra nếu thị trường sụp đổ?

Một mối lo lớn đối với các nhà giao dịch là điều gì sẽ xảy ra trong “mùa đông crypto.” Nếu giá trị tài sản của bạn giảm, hệ thống mới cho phép bù lỗ.

• Bù trừ: Bạn có thể sử dụng lỗ để bù đắp lợi nhuận trong cùng một năm.
• Chuyển tiếp: Nếu bạn có lỗ ròng, bạn có thể chuyển tiếp vô thời hạn sang các năm sau để giảm thu nhập chịu thuế khi thị trường phục hồi.

Theo các cơ quan chính, trong khi kế hoạch này gây tranh cãi do tiềm năng “vấn đề thanh khoản” (người nộp thuế cần bán tài sản để trả thuế), chính phủ vẫn tiến hành để tuân thủ các yêu cầu của Tòa án Tối cao.

Lưu ý: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không phải là lời khuyên pháp lý hoặc thuế tài chính. Các luật thuế có thể thay đổi, và đề xuất năm 2028 vẫn đang được tranh luận tại quốc hội. Bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế Hà Lan có trình độ về tình huống cụ thể của mình.