Gần đây tôi đã suy nghĩ về kế hoạch di sản, và thực ra có một số điều quan trọng mà hầu hết mọi người bỏ qua. Để tôi phân tích tình hình thuế thừa kế liên bang vì nó liên quan nhiều hơn bạn nghĩ, ngay cả khi bạn không coi mình là giàu có.

Đây là vấn đề về thuế thừa kế liên bang năm 2022 và các năm sau - hầu hết mọi người sẽ không thực sự kích hoạt chúng. Ngưỡng thuế là 12,06 triệu đô la cho cá nhân vào năm 2022, tăng lên 12,92 triệu đô la vào năm 2023. Đối với các cặp vợ chồng, bạn đang xem khoảng gấp đôi các số đó. Nói cách khác, trừ khi tài sản của bạn thực sự khổng lồ, bạn có lẽ không cần lo lắng về điều này.

Nhưng điều thú vị là ở chỗ này. Nếu tài sản của bạn vượt qua ngưỡng đó, cấu trúc thuế là lũy tiến. Bạn không trả 40% trên toàn bộ số tiền - đó chỉ là mức thuế tối đa. Bạn trả số tiền cơ sở cộng với thuế suất lũy tiến trên phần vượt quá giới hạn. Ví dụ, nếu tài sản của bạn là 13,36 triệu đô la vào năm 2022, chỉ phần vượt quá 12,06 triệu đô la mới bị đánh thuế, không phải toàn bộ.

Các mức thuế này dao động từ 18% ở các bậc thấp hơn đến mức tối đa 40%. IRS đã điều chỉnh các ngưỡng này hàng năm theo lạm phát kể từ năm 2013, đó là lý do tại sao chúng ta thấy các mức nhảy giữa 2022 và 2023.

Một điều mọi người không nhận ra - không chỉ là liên bang. Mười hai bang cộng với DC cũng đánh thuế thừa kế riêng của họ. Nếu bạn ở những nơi như New York, Connecticut, Massachusetts hoặc Washington, tài sản của bạn có thể phải chịu cả thuế liên bang và thuế bang. Ngưỡng thuế bang thay đổi rất nhiều, từ $1 triệu đô la ở một số bang đến 9,1 triệu đô la ở Connecticut.

Nếu bạn lo lắng về điều này, thực ra có những chiến lược hợp pháp. Bạn có thể tặng tiền trong suốt cuộc đời - tối đa 16.000 đô la mỗi người vào năm 2022, 17.000 đô la vào năm 2023 - mà không kích hoạt thuế quà tặng. Bạn cũng có thể quyên góp từ thiện hoặc làm việc với luật sư di sản để cấu trúc mọi thứ đúng cách.

Khoản khấu trừ thuế thừa kế là một công cụ khác đáng để hiểu. Nó ngăn chặn việc đánh thuế hai lần khi tài sản tạo ra thu nhập sau khi chủ sở hữu qua đời. Nếu không có nó, bạn sẽ bị đánh thuế cả thuế thừa kế lẫn thuế thu nhập trên cùng một tài sản.

Lịch sử, các loại thuế này bắt nguồn từ nhu cầu huy động ngân sách trong thời chiến tranh, nhưng chúng đã gây tranh cãi chính trị trong nhiều thập kỷ. Mặc dù chỉ ảnh hưởng đến một tỷ lệ nhỏ các hộ gia đình, cuộc tranh luận về chính sách thuế thừa kế liên bang vẫn tiếp tục gây tranh cãi.

Tóm lại: nếu tài sản của bạn dưới các ngưỡng đó, có lẽ đây không phải là mối quan tâm cấp bách của bạn. Nhưng nếu bạn đang xây dựng khối tài sản đáng kể, đáng để nói chuyện với chuyên gia thuế và luật sư di sản sớm hơn là muộn. Quá trình lập kế hoạch có thể phức tạp, đặc biệt khi tính đến thuế bang và nhiều người thụ hưởng. Đừng để tiền bạc bị bỏ lỡ chỉ vì bạn chưa nghĩ đến trước.