Vì vậy, tôi đã nghiên cứu một số vấn đề về lập kế hoạch di sản gần đây, và tôi liên tục thấy thuật ngữ FBO trong các bản ủy thác. Nghĩ rằng tôi nên giải thích ý nghĩa của f/b/o trong ủy thác vì thật sự, nó quan trọng hơn mọi người nghĩ, đặc biệt nếu bạn muốn bảo vệ tài sản của mình hoặc đảm bảo tiền của bạn đi đúng nơi bạn muốn.

FBO viết tắt của "for the benefit of" và về cơ bản là ngôn ngữ pháp lý diễn đạt rõ ai thực sự nhận được tiền hoặc tài sản từ ủy thác của bạn. Hãy nghĩ theo cách này - bạn thiết lập một ủy thác, nhưng bạn cần rõ ràng về ai sẽ hưởng lợi từ đó. Đó là nơi mà chỉ định FBO trở nên cần thiết. Nếu không có nó, bạn có thể gặp rắc rối gia đình hoặc phức tạp pháp lý sau này.

Lý do tại sao ý nghĩa của f/b/o trong ủy thác lại quan trọng đến vậy là vì nó bảo vệ quyền lợi của người thụ hưởng. Giả sử bạn muốn để lại tài sản của mình cho một đứa trẻ cụ thể nhưng bạn có một gia đình mở rộng lớn. Ngôn ngữ FBO giống như một lá chắn pháp lý nói rằng "số tiền này sẽ đi đây, hết chuyện." Nó giảm thiểu tranh cãi khi phân phối ủy thác.

Bây giờ, đây là điều về các ủy thác FBO - chúng phải được thiết lập là ủy thác không thể hủy bỏ. Điều đó có nghĩa là một khi bạn đã thiết lập, bạn không thể thay đổi hoặc thu hồi nó. Quyền sở hữu chuyển sang người quản lý ủy thác (trừ khi chính bạn là người quản lý), và nó sẽ giữ nguyên như vậy. Nghe có vẻ hạn chế, nhưng thực tế có lợi ích - các ủy thác không thể hủy bỏ có thể bảo vệ bạn khỏi thuế và giữ các chủ nợ xa khỏi tài sản.

Mỗi ủy thác FBO có ba thành phần chính. Có người lập ủy thác, chính là bạn - người tạo ủy thác và bỏ tiền vào đó. Tiếp theo là người quản lý ủy thác, người nắm quyền sở hữu và quản lý mọi thứ. Và cuối cùng là người thụ hưởng, chính là người mà ủy thác dành cho. Hiểu rõ ý nghĩa của f/b/o trong ủy thác thực sự dựa trên việc hiểu mối quan hệ giữa ba bên này.

Một điều tôi thấy thú vị là bạn có thể sáng tạo với các chỉ định FBO. Bạn có thể bỏ qua một thế hệ và để cháu của bạn thừa kế thay vì con cái của bạn. Bạn có thể thiết lập để trao cho người thụ hưởng một khoản tiền lớn hoặc phân phối thu nhập theo thời gian. Ngay cả các IRA thừa kế cũng phải được đặt tên lại và chỉ định phù hợp - chúng phải có tên mới và chỉ định rõ ràng.

Về thuế, điều này thực sự phức tạp, bạn cần nộp Mẫu IRS 1041 cùng với tờ khai thuế thường nếu ủy thác kiếm được hơn 600 đô la trong năm đó. Có thể cũng cần Mẫu 4797 cho lợi nhuận vốn hoặc Mẫu 4952 cho lãi suất. Đây chắc chắn là điều bạn nên thảo luận với chuyên gia thuế vì các quy tắc có thể khác nhau.

Tóm lại? Nếu bạn đang nghĩ đến việc lập kế hoạch di sản và muốn đảm bảo tài sản của mình đi đúng người mà không gặp rắc rối pháp lý, hiểu ý nghĩa của f/b/o trong ủy thác là điều cần thiết. Nó không chỉ là thuật ngữ hành chính - đó là cơ chế giúp thực thi ý muốn của bạn một cách hợp pháp. Chắc chắn đáng để dành thời gian tìm hiểu nếu bạn có tài sản muốn bảo vệ.