年終稅務策略：為何你的 401(k) 捐款截止日期比你想像中更重要

倒數計時已經開始，這是你可以做出的最有價值的財務決策之一——而且與大多數財務機會不同，這個截止日期是不可更動的12月31日。對於向401(k)、403(b)或457(b)計劃做出供款的員工來說，沒有延長、沒有補救期，也沒有第二次機會。錯過這個窗口，你將永遠失去這些供款機會。

了解硬性截止

這與其他退休儲蓄工具的不同之處在於：IRA的供款可以在報稅季的4月遞延到最後一刻才提交，但雇主贊助的退休計劃供款必須在年底前完成。就是這樣。

2025年，標準的401(k)供款上限為**$23,500**，適用於一般員工的供款。50-59歲的工作人員可以額外加上**$7,500的追趕供款**，總額達到**$31,000**。60-63歲的群體則享有增強的追趕規定，允許額外**$11,250**，合計上限為**$34,750**。

舉個例子：一個每小時工作，年收入約104,000美元（稅前）的全職員工。$23,500的供款約佔毛收入的23%——對於中高收入者來說，這是一個重要但可達成的數字。

每年錯過的供款都將永遠失去。你不能在來年追補，因為供款上限是年度的，而非累計的。

未充分利用的真正代價

令人清醒的事實是：根據Vanguard的《How America Saves 2025》報告，只有14%的401$50 k(參與者能最大化他們的年度供款。平均來說，員工只會延遲支付其工資的7.7%——這是歷史新高，但仍遠低於最大值。

財務影響殘酷地累積。假設6%的年回報率，10年內：

• 每年供款$10,000，最終約成長為**$132,000**
• 每年供款$23,500，最終約成長為**$323,000**
• 這相差145%，取決於是否進行最佳化決策

延長到20年：最大供款者約累積**$900,000**，而每年只供款$10,000的人則約有**$368,000**。差距從$191,000擴大到超過$530,000。

更令人擔憂的是：25%的工作場所儲蓄者沒有足夠的供款來獲得雇主的全額配對——基本上每次薪資都在放棄免費的錢。

為何“新年決心”心態反而適得其反

最常見的錯誤：以為自己會在一月調整供款。假日的混亂、優先事項的競爭和拖延，讓大多數人從未做出改變。等到一月的動力消退，12月31日的截止已經過了。

舉個實例：一個35歲的人，錯過了最大化供款的一年。那少了$23,500，假設年回報6%，到65歲時，會累積約**$134,000的退休資產損失**。如果錯過五年？累積損失將超過**$500,000**。

當人們意識到自己其實有資金——也許是年終獎金或12月較高的收入——卻沒能及時調整薪資扣款，遺憾會更深。

其他重要的年終供款截止日期

除了401)k(供款外，還有幾個稅收優惠的操作需要在12月31日前完成：

健康儲蓄帳戶（)HSAs(）： 雖然技術上可以在4月報稅截止前進行供款，但通過薪資扣款的雇主資助供款必須在12月31日前完成。年終後在薪資外進行的供款會觸發FICA稅，這本可以避免。

稅損收割（Tax-Loss Harvesting）： 在年底前賣出虧損的投資，以抵扣資本利得或最多$3,000的普通收入。虧損可以無限期結轉，這使得年底行動非常有價值。

Roth轉換： 將傳統IRA轉換成Roth IRA，必須在12月31日前完成，以便當年的稅務處理。市場下跌時進行轉換尤其有吸引力，因為你用較低的帳戶餘額支付稅款。

彈性支出帳戶（)FSAs(）： 遵守“用完即失”的嚴格規則，雖然部分雇主允許)carryover或寬限期延長到3月中旬，但大多數計劃都要求在12月31日前用完。

行動步驟：消除遺憾

步驟1：立即審查你的現有供款。 登入你的退休帳戶，檢查年初至今的供款額。計算剩餘的薪資周期，確定是否能達到你的目標上限。

步驟2：聯繫人力資源或薪資部門。 如有需要，請求調整供款比例。大多數雇主都能快速調整百分比，許多也接受一次性獎金或其他收入的補充供款。

步驟3：評估你的整體財務狀況。 雖然最大化稅收優惠的供款能帶來長遠的巨大回報，但也要確保你有足夠的緊急備用金，並且沒有高利率債務需要優先償還。

步驟4：自動化明年的供款增加。 設定自動年度調整，透過你的計劃逐步達到最大供款額，避免每年都要做決定或面對截止壓力。

這個決定可能不炫耀或令人感到情感滿足，但數學上毫無疑問：在12月31日之前，善用稅收優惠帳戶是美國工作人口中最具影響力的理財行動之一。相反的選擇——看著超過$100,000的潛在退休資產因錯過截止而消失——才是真正的遺憾等待發生。