كولومبيا تأمر البورصات بالإبلاغ عن مستخدمي البيتكوين والإيثيريوم والعملات المستقرة

تفرض الآن إدارة الضرائب والجمارك الوطنية في كولومبيا (DIAN) على منصات العملات المشفرة جمع والإبلاغ عن بيانات المستخدم والمعاملات على بيتكوين، إيثير، العملات المستقرة وغيرها من الأصول بموجب القرار 000240.
ملخص

• يُلزم قرار DIAN 000240، الصادر في 24 ديسمبر 2025، البورصات والوسطاء والمنصات بالإبلاغ عن بيانات المستخدم والمعاملات المشفرة المفصلة بدءًا من سنة الضرائب 2026.
• يجب أن تتضمن البيانات تفاصيل الهوية، أرقام الضرائب، الأحجام، الوحدات المنقولة، القيم السوقية والأرصدة الصافية، بما يتماشى مع إطار عمل تقارير الأصول المشفرة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.
• يواجه المشغلون غير الممتثلين غرامات تصل إلى 1% من قيمة المعاملات غير المبلغ عنها، في حين تحتل كولومبيا المرتبة الخامسة كأكبر سوق للعملات المشفرة في أمريكا اللاتينية من حيث الحجم.

قامت إدارة الضرائب والجمارك الوطنية في كولومبيا (DIAN) بإدخال لوائح جديدة تتطلب من مشغلي الأصول الرقمية جمع والإبلاغ عن بيانات العملاء للسلطات الضريبية، وفقًا للقرار 000240 الصادر في 24 ديسمبر 2025.

يُنشئ القرار نظام مراقبة شامل يغطي المعاملات التي تشمل بيتكوين، إيثير، العملات المستقرة، وغيرها من العملات المشفرة. يجب على البورصات والوسطاء والمنصات العاملة في البلاد تقديم معلومات موسعة إلى DIAN بموجب الإطار الجديد.

تشمل البيانات المطلوبة هوية صاحب الحساب، أحجام المعاملات، عدد وحدات العملات المشفرة المنقولة، القيمة السوقية للمعاملات، والأرصدة الصافية، وفقًا للقرار. الأهداف المعلنة هي منع التهرب الضريبي وزيادة إمكانية التتبع عبر القطاع.

قواعد العملات المشفرة الجديدة في كولومبيا

يتوافق القرار الكولومبي مع إطار عمل تقارير الأصول المشفرة الذي وضعته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية OECD، المعيار المرجعي الدولي لتقارير الأصول الرقمية. تنطبق الأحكام على كل من المشغلين المحليين والكيانات الأجنبية التي تقدم خدمات للمقيمين أو دافعي الضرائب الكولومبيين.

دخل القرار حيز التنفيذ في نهاية عام 2025، مع بدء الالتزامات بالإبلاغ رسميًا مع سنة الضرائب 2026. يجب تقديم أول تقرير كامل يغطي العام الميلادي 2026 بحلول آخر يوم عمل في مايو 2027، وفقًا لجدول الامتثال.

قبل هذا القرار، كان يتعين على حاملي العملات المشفرة الأفراد في كولومبيا التصريح بأصولهم الرقمية والأرباح ذات الصلة في الإقرارات الضريبية الشخصية. ومع ذلك، لم تكن هناك التزامات بالإبلاغ من طرف ثالث، مما يترك على عاتق دافعي الضرائب مسؤولية الكشف الدقيق.

تقدم اللوائح إطارًا للعقوبات لضمان الامتثال من قبل المشغلين. قد تؤدي عدم تقديم البيانات المطلوبة أو تقديم معلومات غير دقيقة إلى فرض غرامات تصل إلى 1% من قيمة المعاملات غير المبلغ عنها، وفقًا للقرار.

تحتل كولومبيا المرتبة الخامسة كأكبر سوق للعملات المشفرة في أمريكا اللاتينية من حيث حجم المعاملات، مع تسجيل معاملات بين يوليو 2024 ويونيو 2025، وفقًا لتحليل نشرته Chainalysis في أكتوبر.