为什么加密账本最终会取代银行账本？

Quer seja abraçar, quer seja marginalizar, este é um dos maiores desafios que as instituições financeiras como os bancos enfrentarão nos próximos vinte anos. Texto por: Blue Fox Os bancos dependem de um livro-razão, e a essência da blockchain também é um livro-razão. Mas há uma diferença fundamental entre este livro-razão e aquele. A escolha que os bancos enfrentam hoje é semelhante àquela que os jornais / revistas enfrentaram no passado: ou abraçam a internet e tornam-se novos meios de comunicação online, ou permanecem fiéis aos meios impressos até que quase ninguém os assine. A chegada das stablecoins reforçou ainda mais essa tendência. Aparentemente, podemos ver muitos bancos começando a usar tecnologia de criptografia, mas, do ponto de vista da lógica fundamental, por que o livro-razão criptografado acabará por substituir o livro-razão bancário? Aqui entra a questão da contabilidade. Os bancos tradicionais usam principalmente o método de contabilidade de partidas dobradas, enquanto a blockchain introduziu o método de contabilidade de três entradas. A contabilidade de partidas dobradas foi inventada na Itália durante a Idade Média e é a base contábil padrão na maior parte do mundo. Ela exige que cada transação, como depósitos, empréstimos ou transferências, seja registrada simultaneamente em pelo menos duas contas relacionadas, com valores iguais, garantindo validação bidirecional de cada operação. Por exemplo, uma parte será o «Débito (debit)», e a outra será o «Crédito (credit)». Assim, garante que ativos = passivos + patrimônio líquido, mantendo o equilíbrio e facilitando auditorias. Quando você deposita 1000 euros no banco, o banco registra: Débito: Caixa 1000 euros; Crédito: Depósitos dos clientes 1000 euros (passivo). No entanto, a contabilidade de partidas dobradas tradicional depende de registros independentes de cada parte, o que pode ser alterado ou ter reconciliações imprecisas, por exemplo, o dinheiro na conta bancária de uma pessoa é, na essência, um número no livro-razão do banco. Em teoria, o banco pode alterar esse número, e as pessoas só podem confiar na marca do banco, em auditorias de terceiros ou na regulamentação, ou seja, precisam confiar que o banco não irá fazer mal, e que terceiros podem auditar e supervisionar. Por exemplo, o escândalo da Enron em 2001 usou vulnerabilidades na contabilidade de partidas dobradas para falsificar registros, levando à falência. Quanto à contabilidade de uma só entrada, ela realmente existe, e é uma contabilidade de fluxo de caixa, que registra apenas uma entrada. Em comparação, a contabilidade de partidas dobradas é mais rigorosa. Então, qual é a diferença na contabilidade de três entradas da blockchain? A contabilidade de três entradas acrescenta uma «terceira entrada»: um registro compartilhado e imutável. Atualmente, esse registro pode ser realizado por uma blockchain que não exige confiança nem intermediários. Essa é a vantagem do livro-razão distribuído. Essa terceira entrada costuma ser um recibo criptografado ou um timestamp em um bloco, que precisa de consenso na rede para evitar alterações, como o mecanismo PoW do BTC ou o mecanismo PoS do Ethereum. Essa abordagem resolve o problema de confiança na contabilidade de partidas dobradas, pois ela não pode ser alterada e não há problemas de reconciliação imprecisa. A chamada contabilidade de três entradas significa que, usando a blockchain como um «terceiro» árbitro, as transações são confiáveis e auditáveis. Por exemplo, o Ethereum é essencialmente um livro-razão distribuído, onde cada transação é registrada na conta do remetente e do destinatário (semelhante ao débito/crédito na contabilidade de partidas dobradas), além de um mecanismo de consenso na rede (PoS) que gera uma «terceira entrada» imutável: um timestamp criptografado em um bloco. A contabilidade de três entradas, na essência, é um registro criado por um bloco que não pode ser alterado, e sua existência é mais eficiente do que a contabilidade de partidas dobradas, sem necessidade de intermediários para gerenciar, reduzindo o trabalho de auditoria. Em linguagem simples, a contabilidade de partidas dobradas é cada um registra uma cópia; a de três entradas acrescenta uma «caixa inteligente» que sela automaticamente, com carimbo de tempo e testemunho na rede. Impossível de alterar, a reconciliação é feita em segundos. Em última análise, colocar os bancos na blockchain, do ponto de vista da lógica fundamental, significa mudar de uma contabilidade de partidas dobradas para uma de três entradas. Uma vez resolvidos problemas de privacidade (prova ZK), conformidade (KYC) e outros, a integração dos bancos na blockchain pode aumentar drasticamente a eficiência, e os bancos não precisarão mais manter sistemas financeiros antigos e pesados, migrando para um sistema criptografado na cadeia que nunca fica fora do ar. Quer seja abraçar, quer seja marginalizar, este é um dos maiores desafios que as instituições financeiras como os bancos enfrentarão nos próximos vinte anos.