Tenho pensado bastante em planejamento patrimonial recentemente, e há coisas importantes que a maioria das pessoas acaba negligenciando. Deixe-me explicar a situação do imposto de herança federal, porque ela é mais relevante do que você imagina, mesmo que você não se considere rico.

Aqui está o que acontece com os impostos federais sobre herança em 2022 e além - a maioria das pessoas não os acionará de fato. O limite era de 12,06 milhões de dólares para indivíduos em 2022, subindo para 12,92 milhões em 2023. Para casais casados, você está falando de aproximadamente o dobro desses valores. Basicamente, a menos que seu patrimônio seja realmente enorme, provavelmente não precisa se preocupar com isso.

Mas aqui é onde fica interessante. Se seu patrimônio ultrapassar esse limite, a estrutura do imposto é progressiva. Você não paga 40% sobre tudo - essa é apenas a taxa máxima. Você paga o valor base mais a taxa marginal sobre o que exceder o limite. Por exemplo, se seu patrimônio fosse 13,36 milhões de dólares em 2022, apenas o valor acima de 12,06 milhões será tributado, não tudo.

As taxas variam de 18% nas faixas inferiores até aquele máximo de 40%. O IRS tem ajustado esses limites anualmente por causa da inflação desde 2013, por isso vimos esses saltos entre 2022 e 2023.

Uma coisa que as pessoas não percebem - não é só federal. Doze estados mais o Distrito de Columbia também cobram seus próprios impostos sobre herança. Se você estiver em lugares como Nova York, Connecticut, Massachusetts ou Washington, seu patrimônio pode enfrentar tanto impostos federais quanto estaduais. Os limites estaduais variam bastante, de $1 milhão em alguns estados até 9,1 milhões de dólares em Connecticut.

Se você está preocupado com isso, há estratégias legítimas. Você pode doar dinheiro durante sua vida - até 16 mil dólares por pessoa em 2022, 17 mil em 2023 - sem acionar o imposto sobre doações. Também pode fazer doações para caridade ou trabalhar com um advogado de planejamento patrimonial para estruturar tudo corretamente.

A dedução do imposto sobre herança é outra ferramenta importante de entender. Ela evita a dupla tributação quando um patrimônio gera renda após o falecimento do proprietário. Sem ela, você seria atingido tanto pelo imposto de herança quanto pelo imposto de renda sobre os mesmos bens.

Historicamente, esses impostos remontam às necessidades de financiamento durante tempos de guerra, mas têm sido politicamente controversos há décadas. Apesar de afetar apenas uma pequena porcentagem das famílias, o debate sobre a política do imposto de herança federal continua acalorado.

Resumindo: se seu patrimônio estiver abaixo desses limites, provavelmente essa não é sua preocupação imediata. Mas, se você estiver acumulando uma riqueza significativa, vale a pena conversar com um profissional de impostos e um advogado de planejamento patrimonial o quanto antes. O processo de planejamento pode ser complexo, especialmente ao considerar impostos estaduais e múltiplos beneficiários. Não deixe dinheiro na mesa só porque não pensou nisso com antecedência.