Colômbia reforça a obrigatoriedade de reporte fiscal de criptomoedas com novas regras para Bitcoin e exchanges

• A Colômbia exigirá que as plataformas de criptomoedas reportem dados de utilizadores a partir do ano fiscal de 2026 para melhorar a conformidade fiscal.

• Transações de criptomoedas superiores a $50.000 irão desencadear alertas automáticos para a autoridade fiscal nacional.

• As novas regras alinham a Colômbia com os padrões globais de reporte de criptomoedas e reduzem os riscos de evasão fiscal.

Os reguladores colombianos introduziram regras mais rígidas de reporte de impostos sobre criptomoedas sob a Resolução 000240, colocando a atividade de Bitcoin e ativos digitais sob uma vigilância mais apertada.

A DIAN emitiu a Resolução nº 000240, exigindo que as trocas de criptomoedas e provedores de serviços reportem transações de Bitcoin, Ethereum e stablecoins (por exemplo, USDT, USDC) dos utilizadores em conformidade com o CARF da OCDE. As regras entram em vigor a partir do ano fiscal de 2026, com a primeira declaração prevista para maio de 2027.…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) 9 de janeiro de 2026

O novo quadro amplia os poderes de supervisão da autoridade fiscal colombiana e alinha as regras locais de criptomoedas com os padrões internacionais de reporte. Como resultado, as transações de criptomoedas na Colômbia passarão a ter requisitos de divulgação mais amplos a partir do ano fiscal de 2026.

Colômbia Alinha Supervisão de Criptomoedas com Padrões Fiscais Globais

A Direção de Impostos e Aduanas elaborou as novas regras para fortalecer o monitoramento das transações de criptomoedas. A autoridade pretende reduzir a evasão fiscal relacionada a ativos digitais. Além disso, o quadro segue as orientações da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico e seu Quadro de Relato de Criptoativos.

A Colômbia planeja melhorar o intercâmbio de dados transfronteiriços sobre atividade de criptomoedas adotando esses padrões. Consequentemente, as autoridades fiscais terão uma visão mais clara dos fluxos de ativos digitais. Além disso, as regras aproximam as criptomoedas do sistema financeiro formal do país. Os reguladores também esperam que a nova estrutura melhore a conformidade entre os utilizadores de criptomoedas e os provedores de serviços. Como resultado, a supervisão de rendimentos relacionados a criptomoedas corresponderá às expectativas globais de reporte.

Deveres de Reporte para Trocas e Plataformas de Criptomoedas

Sob as novas regras, os provedores de serviços de criptomoedas devem submeter dados detalhados dos clientes à autoridade fiscal. Isso inclui trocas e plataformas que permitem comprar, vender ou transferir ativos digitais. Além disso, os provedores devem reportar a propriedade de contas, valores de transação, unidades de ativos e preços de mercado.

A obrigação de reporte obrigatório entrou em vigor a partir de 24 de dezembro de 2025. No entanto, as autoridades começarão a receber as submissões durante o ciclo de reporte atual. Notavelmente, espera-se que o primeiro grande conjunto de dados seja entregue até maio de 2027.

Intermediários que lidam com transações de criptomoedas também estão sujeitos ao escopo de reporte. Para utilizadores individuais, transações superiores a $50.000 irão desencadear alertas automáticos. Transações menores ainda serão sujeitas a escrutínio através de revisões de saldo e verificações de residência. Portanto, a atividade de criptomoedas na Colômbia deixará de operar com anonimato prático.

Penalidades, Riscos de Conformidade e Contexto Global

As empresas de criptomoedas enfrentam penalizações severas por falhas no reporte sob o novo quadro. As autoridades estabeleceram uma margem mínima para erros nos dados enviados. Como resultado, as multas podem chegar a até um por cento do valor das transações não reportadas.

Entretanto, os consultores jurídicos aconselham os investidores a manter registros precisos das transações. Esses registros devem incluir custos de compra, valores de venda e datas das transações. Durante auditorias, as autoridades compararão os dados das plataformas com documentação pessoal para verificar as fontes de fundos.

Globalmente, outras jurisdições adotaram medidas semelhantes. Por exemplo, a Espanha planeja aplicar integralmente as regras de reporte MiCA e DAC8 em 2026. Essas medidas visam fechar lacunas na supervisão fiscal relacionadas a ativos digitais. Ao mesmo tempo, a Rússia expandiu a propriedade de criptomoedas sob regras de elegibilidade rigorosas. O país diferencia entre utilizadores regulares e profissionais para limitar o risco financeiro. Juntos, esses desenvolvimentos refletem uma mudança global mais ampla em direção a uma regulação mais restrita das criptomoedas.